SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A.

ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU

WASKO_LOGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

SPIS TREŚCI

Wybrane skonsolidowane dane finansowe4

Skonsolidowane Sprawozdanie z całkowitych dochodów5

Skonsolidowany bilans6

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych7

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych8

Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające9

1.Informacje ogólne9

2.Skład Zarządu Grupy11

3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego11

4.Skład grupy kapitałowej11

4.1.Zmiany w Grupie Kapitałowej12

5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach12

5.1.Profesjonalny osąd12

5.2.Niepewność szacunków12

6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14

6.1.Oświadczenie o zgodności14

6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego14

7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości14

7.1.Zmiana Prezentacji15

8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie16

9.Istotne zasady rachunkowości16

9.1.Zasady konsolidacji16

9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych17

9.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej17

9.4.Rzeczowe aktywa trwałe17

9.5.Nieruchomości Inwestycyjne18

9.6.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży18

9.7.Wartości niematerialne19

9.8.Wartość firmy20

9.10.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych21

9.11.Koszty finansowania zewnętrznego22

9.12.Aktywa finansowe22

9.13.Utrata wartości aktywów finansowych22

9.15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności23

9.16.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych23

9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne23

9.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania24

9.20.Odprawy emerytalne25

9.21.Przychody25

9.21.1.Sprzedaż towarów i produktów25

9.21.2.Świadczenie usług25

9.21.3.Odsetki26

9.21.4.Dywidendy26

9.21.5.Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)26

9.21.6.Dotacje rządowe26

WASKO_LOGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

9.22.1.Podatek bieżący26

9.22.2.Podatek odroczony26

9.22.3.Podatek od towarów i usług27

9.23.Zysk netto na akcję27

10.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych28

11.Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną31

12.Przychody i koszty32

12.1.Pozostałe przychody operacyjne32

12.2.Pozostałe koszty operacyjne32

12.3.Przychody finansowe33

12.4.Koszty finansowe33

12.5.Koszty według rodzajów34

12.6.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat34

12.7.Koszty świadczeń pracowniczych35

13.Podatek dochodowy35

13.1.Obciążenie podatkowe35

13.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej36

13.3.Odroczony podatek dochodowy37

14.Działalność zaniechana38

15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS38

16.Zysk przypadający na jedną akcję38

17.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty39

18.Rzeczowe aktywa trwałe40

19.1.Grupa jako leasingobiorca41

19.2.Grupa jako leasingodawca41

19.3.Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu41

20.Nieruchomości inwestycyjne43

21.Wartości niematerialne44

22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności45

23.Wartość firmy46

24.Długoterminowe aktywa finansowe47

24.1.Pożyczki48

24.2.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody48

25.Należności długoterminowe48

26.Świadczenia pracownicze48

26.1.Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe48

28.Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu bieżącego podatku oraz pozostałe należności50

29.Aktywa z tytułu umów z klientami52

30.Krótkoterminowe aktywa finansowe52

30.1.Pożyczki52

31.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty53

32.Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały53

32.1.Kapitał podstawowy53

32.1.1.Wartość nominalna akcji54

32.1.2.Prawa akcjonariuszy54

32.1.3.Akcjonariusze o znaczącym udziale54

32.2.Pozostałe kapitały rezerwowe54

32.3.Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy54

32.4.Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących55

33.Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe55

WASKO_LOGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

34.Pozostałe zobowiązania długoterminowe56

35.1.Zmiany stanu rezerw56

35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne56

35.3.Rezerwa na odprawy emerytalne57

35.4.Inne rezerwy57

37.Zobowiązania krótkoterminowe58

38.Zobowiązania warunkowe60

38.1.Zobowiązania inwestycyjne60

38.2.Sprawy sporne60

38.2.1.Istotne sprawy sporne60

38.2.2.Sprawy sądowe61

38.3.Rozliczenia podatkowe61

39.Informacje uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych62

40.Informacje o podmiotach powiązanych63

40.1.Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę63

40.2.Jednostka stowarzyszona63

40.3.Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem63

40.4.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi63

40.5.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu64

40.6.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu64

40.7.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy64

40.7.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy64

40.7.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej64

40.7.3.Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych64

41.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych65

42.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko65

42.1.Ryzyko stopy procentowej65

42.2.Ryzyko walutowe66

42.3.Ryzyko cen towarów66

42.4.Ryzyko kredytowe66

42.5.Ryzyko związane z płynnością67

43.Instrumenty finansowe68

43.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów Finansowych68

43.2.Ryzyko stopy procentowej69

43.3.Zabezpieczenie70

43.3.1.Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych70

43.3.2.Zabezpieczenie wartości godziwej70

44.Zarządzanie kapitałem70

45.Struktura zatrudnienia71

46.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym72

WASKO_LOGO Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Wybrane skonsolidowane dane finansowe

	w tys. zł		w tys. EUR
Pozycja skonsolidowanego sprawozdania finansowego	Rok zakończony 31 grudnia 2021	Rok zakończony 31 grudnia 2020	Rok zakończony 31 grudnia 2021	Rok zakończony 31 grudnia 2020
Przychody netto ze sprzedaży	502 208	458 502	109 712	102 478
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	22 409	17 135	4 895	3 830
Zysk (strata) brutto	23 291	17 466	5 088	3 904
Zysk (strata) netto	16 176	12 467	3 534	2 786
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	15 923	12 322	3 479	2 754
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 961	69 190	-428	15 464
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-12 000	-15 516	-2 622	-3 468
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-5 805	-13 809	-1 268	-3 086
Przepływy pieniężne netto razem	-19 766	39 865	-4 318	8 910

	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020	31 grudnia 2021	31 grudnia 2020
Aktywa razem	438 014	445 543	95 233	96 547
Zobowiązania długoterminowe	14 222	10 630	3 092	2 303
Zobowiązania krótkoterminowe	166 313	187 614	36 160	40 655
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	253 092	242 640	55 027	52 579
Kapitał podstawowy (akcyjny)	91 187	91 187	19 826	19 760
Liczba akcji	91 187 500	91 187 500	91 187 500	91 187 500
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,18	0,14	0,04	0,03

Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:

Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. . Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5775 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 4,4742 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020.

Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średniego kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień roku obrotowego. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5994 na dzień 31 grudnia 2021 oraz 4,6148 na dzień 31 grudnia 2020.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)

Skonsolidowane Sprawozdanie z całkowitych dochodów

za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku

Działalność kontynuowana	Nota	Rok zakończony 31 grudnia 2021	Rok zakończony 31 grudnia 2020

Przychody ze sprzedaży ogółem		502 208	458 502
Sprzedaż produktów	10,11	399 687	349 441
Sprzedaży towarów i materiałów	10	102 521	109 061
Koszty własny sprzedaży		428 769	393 564
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	10	345 752	298 784
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		83 017	94 780
Zysk (strata) brutto na sprzedaży		73 439	64 938
Pozostałe przychody operacyjne	12.1	5 273	6 063
Koszty sprzedaży	12.5	18 790	18 491
Koszty ogólnego zarządu	12.5	29 792	28 235
Pozostałe koszty operacyjne	12.2	7 721	7 140
Zysk (strata) na działalności operacyjnej		22 409	17 135
Przychody finansowe	12.3	1 452	1 569
Koszty finansowe	12.4	570	1 238
Zysk (strata) brutto		23 291	17 466
Podatek dochodowy	13	7 115	4 999
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		16 176	12 467
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		0	0
Zysk (strata) netto		16 176	12 467

w tym przypisany
Akcjonariuszom jednostki dominującej		15 923	12 322
Akcjonariuszom niekontrolującym		253	145