SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
GRUPY KAPITAŁOWEJ WASKO S.A.
ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2021 ROKU
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
SPIS TREŚCI
Wybrane skonsolidowane dane finansowe4
Skonsolidowane Sprawozdanie z całkowitych dochodów5
Skonsolidowany bilans6
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych7
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych8
Zasady (polityki) rachunkowości oraz dodatkowe noty objaśniające9
3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego11
4.1.Zmiany w Grupie Kapitałowej12
5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach12
6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego14
6.1.Oświadczenie o zgodności14
6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego14
7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości14
8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie16
9.Istotne zasady rachunkowości16
9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych17
9.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej17
9.5.Nieruchomości Inwestycyjne18
9.6.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży18
9.8.Wartość firmy20
9.9.Leasing20
9.10.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych21
9.11.Koszty finansowania zewnętrznego22
9.12.Aktywa finansowe22
9.13.Utrata wartości aktywów finansowych22
9.14.Zapasy23
9.15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności23
9.16.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych23
9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne23
9.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania24
9.19.Rezerwy24
9.20.Odprawy emerytalne25
9.21.Przychody25
9.21.1.Sprzedaż towarów i produktów25
9.21.2.Świadczenie usług25
9.21.3.Odsetki26
9.21.4.Dywidendy26
9.21.5.Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)26
9.21.6.Dotacje rządowe26
9.22.Podatki26
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
9.22.1.Podatek bieżący26
9.22.2.Podatek odroczony26
9.22.3.Podatek od towarów i usług27
10.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych28
11.Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną31
12.1.Pozostałe przychody operacyjne32
12.2.Pozostałe koszty operacyjne32
12.4.Koszty finansowe33
12.6.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat34
12.7.Koszty świadczeń pracowniczych35
13.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej36
13.3.Odroczony podatek dochodowy37
15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS38
16.Zysk przypadający na jedną akcję38
17.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty39
19.Leasing41
19.1.Grupa jako leasingobiorca41
19.2.Grupa jako leasingodawca41
19.3.Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu41
20.Nieruchomości inwestycyjne43
22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności45
24.Długoterminowe aktywa finansowe47
24.1.Pożyczki48
24.2.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody48
25.Należności długoterminowe48
26.1.Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe48
27.Zapasy49
29.Aktywa z tytułu umów z klientami52
30.Krótkoterminowe aktywa finansowe52
30.1.Pożyczki52
30.2.Weksle52
31.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty53
32.Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały53
32.1.Kapitał podstawowy53
32.1.1.Wartość nominalna akcji54
32.1.2.Prawa akcjonariuszy54
32.1.3.Akcjonariusze o znaczącym udziale54
32.2.Pozostałe kapitały rezerwowe54
32.3.Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy54
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
34.Pozostałe zobowiązania długoterminowe56
35.Rezerwy56
35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne56
35.3.Rezerwa na odprawy emerytalne57
35.4.Inne rezerwy57
36.Kredyty57
37.Zobowiązania krótkoterminowe58
38.1.Zobowiązania inwestycyjne60
38.2.Sprawy sporne60
38.2.1.Istotne sprawy sporne60
38.2.2.Sprawy sądowe61
39.Informacje uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych62
40.Informacje o podmiotach powiązanych63
40.1.Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę63
40.2.Jednostka stowarzyszona63
40.3.Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem63
40.4.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi63
40.5.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu64
40.6.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu64
40.7.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy64
40.7.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy64
40.7.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej64
42.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko65
42.1.Ryzyko stopy procentowej65
42.2.Ryzyko walutowe66
42.3.Ryzyko cen towarów66
42.4.Ryzyko kredytowe66
42.5.Ryzyko związane z płynnością67
43.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów Finansowych68
43.2.Ryzyko stopy procentowej69
43.3.Zabezpieczenie70
43.3.1.Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych70
43.3.2.Zabezpieczenie wartości godziwej70
46.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym72
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
| w tys. zł | w tys. EUR | ||
Pozycja skonsolidowanego sprawozdania finansowego | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Przychody netto ze sprzedaży | 502 208 | 458 502 | 109 712 | 102 478 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 22 409 | 17 135 | 4 895 | 3 830 |
Zysk (strata) brutto | 23 291 | 17 466 | 5 088 | 3 904 |
Zysk (strata) netto | 16 176 | 12 467 | 3 534 | 2 786 |
Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 15 923 | 12 322 | 3 479 | 2 754 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -1 961 | 69 190 | -428 | 15 464 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -12 000 | -15 516 | -2 622 | -3 468 |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -5 805 | -13 809 | -1 268 | -3 086 |
Przepływy pieniężne netto razem | -19 766 | 39 865 | -4 318 | 8 910 |
|
|
|
|
|
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Aktywa razem | 438 014 | 445 543 | 95 233 | 96 547 |
Zobowiązania długoterminowe | 14 222 | 10 630 | 3 092 | 2 303 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 166 313 | 187 614 | 36 160 | 40 655 |
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 253 092 | 242 640 | 55 027 | 52 579 |
Kapitał podstawowy (akcyjny) | 91 187 | 91 187 | 19 826 | 19 760 |
Liczba akcji | 91 187 500 | 91 187 500 | 91 187 500 | 91 187 500 |
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) | 0,18 | 0,14 | 0,04 | 0,03 |
Wybrane dane finansowe prezentowane w tabeli powyżej przeliczono na walutę EUR w następujący sposób:
Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. . Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5775 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz 4,4742 za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020.
Pozycje dotyczące bilansu przeliczono według średniego kursów ogłaszanych przez NBP na ostatni dzień roku obrotowego. Kursy te wyniosły odpowiednio 4,5994 na dzień 31 grudnia 2021 oraz 4,6148 na dzień 31 grudnia 2020.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Działalność kontynuowana | Nota | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
|
|
|
|
Przychody ze sprzedaży ogółem |
| ||
Sprzedaż produktów | 10,11 | ||
Sprzedaży towarów i materiałów | 10 | ||
Koszty własny sprzedaży |
| ||
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 10 | ||
Wartość sprzedanych towarów i materiałów |
| ||
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| ||
Pozostałe przychody operacyjne | 12.1 | ||
Koszty sprzedaży | 12.5 | ||
Koszty ogólnego zarządu | 12.5 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 12.2 | ||
Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
| ||
Przychody finansowe | 12.3 | ||
Koszty finansowe | 12.4 | ||
Zysk (strata) brutto |
| ||
Podatek dochodowy | 13 | ||
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
| ||
Zysk (strata) netto |
| ||
|
|
|
|
w tym przypisany |
|
|
|
Akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
Akcjonariuszom niekontrolującym |
|
Zysk netto |
| ||
Inne całkowite dochody netto |
| ||
Całkowity dochód za okres |
| ||
w tym przypisany |
|
|
|
Akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
Akcjonariuszom niekontrolującym |
| ||
|
|
|
|
Zysk (strata) na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) z zysku przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
|
|
Podstawowy |
| ||
- z działalności kontynuowanej |
| ||
- z działalności zaniechanej |
| ||
Rozwodniony |
| ||
- z działalności kontynuowanej |
| ||
- z działalności zaniechanej |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
| Nota | 31 grudnia 2021 roku | 31 grudnia 2020 roku |
|
|
|
|
Aktywa trwałe |
| ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 18 | ||
Wartość firmy | 23 | ||
Wartości niematerialne | 21 | ||
Nieruchomości inwestycyjne | 20 | ||
Długoterminowe aktywa finansowe | 24 | ||
Należności długoterminowe | 25 | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13.3 | ||
Aktywa obrotowe |
| ||
Zapasy | 27 | ||
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 28 | ||
Aktywa z tytułu umów z klientami | 11 | ||
Należności z tytułu podatku bieżącego |
| ||
Pozostałe aktywa finansowe | 30 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31 | ||
Aktywa obrotowe inne niż przeznaczone do sprzedaży |
| ||
Aktywa razem |
| ||
|
|
|
|
Kapitał własny ogółem |
| ||
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
| ||
Kapitał podstawowy | 32 | ||
Pozostałe kapitały rezerwowe | 32.2 | ||
Zyski zatrzymane |
| ||
Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących | 32.4 | ||
Zobowiązania Razem |
| ||
Zobowiązania Długoterminowe |
| ||
Rezerwy | 35 | ||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 33 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 33 | ||
Pozostałe zobowiązania | 34 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 37 | ||
Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 37 | ||
Oprocentowane kredyty i pożyczki | 33,36 | ||
Zobowiązania leasingowe | 33,37 | ||
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego | 37 | ||
Rezerwy | 35 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe bez związanych z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży |
| ||
Pasywa razem |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Nota | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 | |
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
|
|
|
Zysk/strata brutto |
| ||
Korekty razem | 39 | - | |
Amortyzacja | 12.6 | ||
Odsetki netto |
| - | - |
(Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej |
| - | |
Zmiana stanu należności |
| - | - |
Zmiana stanu zapasów |
| - | |
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek |
| - | |
Zmiana stanu rezerw |
| ||
Pozostałe |
| ||
Środki pieniężne z działalności operacyjnej |
| ||
Podatek dochodowy zapłacony |
| - | - |
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej |
| - | |
Sprzedaż aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
| ||
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
| - | - |
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych |
| ||
Nabycie nieruchomości inwestycyjnych |
| - | |
Wpływy z wykupu aktywów finansowych |
| ||
Odsetki otrzymane |
| ||
Spłata udzielonych pożyczek |
| ||
Udzielenie pożyczek |
| - | |
Pozostałe |
| - | |
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
| - | - |
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego |
| - | - |
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów/pożyczek |
| ||
Spłata kredytów |
| - | - |
Dywidendy wypłacone | 17 | - | - |
Nabycie udziałów niekontrolujących |
| ||
Odsetki zapłacone |
| - | - |
Dotacje otrzymane |
| ||
Środki pieniężne netto z działalności finansowej |
| - | - |
Zwiększenie/Zmniejszenie stanu środków pieniężnych |
| - | |
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych |
| ||
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: |
| - | |
Środki pieniężne na początek okresu |
| ||
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: |
| ||
- o ograniczonej możliwości dysponowania |
|
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
| ||||||
Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Kapitał własny ogółem | |||
Na dzień 1 stycznia 2021 | |||||||||
Zysk za okres | |||||||||
Inne całkowite dochody za okres | |||||||||
Razem całkowite dochody | |||||||||
Dywidenda | - | - | - | - | |||||
Zmiany w kapitale własnym | - | ||||||||
Na dzień 31 grudnia 2021 |
za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej |
|
| |||||
Pozycje kapitału własnego: | Kapitał podstawowy | Pozostałe kapitały rezerwowe | Zyski zatrzymane | Razem | Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | Kapitał własny ogółem | ||
Na dzień 1 stycznia 2020 | ||||||||
Zysk za okres | ||||||||
Inne całkowite dochody za okres | ||||||||
Razem całkowite dochody | ||||||||
Dywidenda | - | - | - | - | ||||
Zmiana prezentacji | - | |||||||
Zmiany w kapitale własnym | - | - | ||||||
Na dzień 31 grudnia 2020 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej lub innych danych identyfikacyjnych, które to zmiany nastąpiły od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego:
Przedmiotem działania Grupy Kapitałowej są również:
przeprowadzanie audytów informatycznych i telekomunikacyjnych,
projektowanie sieci transmisji danych oraz wdrażanie technologii sieciowych,
przechowywanie, przetwarzanie i alokacja danych,
dostarczanie sprzętu i infrastruktury informatycznej światowych producentów,
usługi utrzymania i serwisu sprzętu komputerowego oraz infrastruktury informatycznej,
serwis sprzętu komputerowego i oprogramowania,
outsourcing w zakresie pełnej obsługi systemów informatycznych oraz asysty technicznej,
budowa sieci transmisji danych oraz kompletnych stacji bazowych i linii radiowych,
instalacja telewizji przemysłowej, systemów kontroli dostępu i systemów przeciwpożarowych,
projektowanie oraz montaż aparatury kontrolno-pomiarowej i teletransmisyjnej,
budowa systemów wspomagania dowodzenia dla centrów powiadamiania ratunkowego integrujących działania pogotowia ratunkowego, policji, straży pożarnej oraz straży miejskiej,
monitoring systemów przeciwpożarowych i włamaniowych,
wykonywanie ekspertyz z zakresu ochrony środowiska oraz przeglądów ekologicznych,
przeprowadzanie audytów projektów finansowanych ze środków pomocowych,
e-learning,
wdrażanie zintegrowanego systemu klasy ERP,
usługi kolokacji szaf i serwerów,
utrzymywanie internetowych serwisów informacyjnych Gmin i Powiatów.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa WASKO S.A. („Grupa”) składa się z
WASKO S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 16 listopada 1999 roku.
Forma prawna jednostki:
Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS0000026949.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 276703584.
Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie, WASKO S.A. jak również żadna z jednostek zależnych nie połączyła się z żadną inna jednostką.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji wchodzili:
Wojciech Wajda | - Prezes Zarządu |
Andrzej Rymuza | - Wiceprezes Zarządu |
Paweł Kuch | - Wiceprezes Zarządu |
Michał Mental | - Członek Zarządu |
Tomasz Macalik | - Członek Zarządu |
Włodzimierz Sosnowski | - Członek Zarządu |
Łukasz Mietła | - Członek Zarządu |
Władysław Mizia | - Członek Zarządu |
W dniu 25 października 2021 roku do Zarządu jednostki dominującej został powołany pan Władysław Mizia. Poza zmianą wymienioną powyżej, w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji skład zarządu nie ulegał zmianie.
3.Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 27 kwietnia 2022 roku.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku w skład Grupy Kapitałowej WASKO S.A. wchodzi WASKO S.A. oraz następujące Spółki zależne i stowarzyszone:
Jednostka | Siedziba | Zakres działalności | Udział w kapitale na dzień 31 grudnia 2021 | Udział w kapitale na dzień 31 grudnia 2020 |
Jednostki zależne |
|
|
| |
COIG S.A. | Katowice | Kompleksowe, dedykowane usługi informatyczne | 93,98% | 93,98% |
Gabos Software Sp. z o.o. | Gliwice | Kompleksowe, dedykowane usługi informatyczne | 100,00% | 100,00% |
Wasko 4 Business Sp. z o. o. | Katowice | Usługi księgowo-finansowe | 100,00% | 100,00% |
D2S Sp. z o.o. | Gliwice | Projektowanie, wykonawstwo sieci światłowodowych | 100,00% | 100,00% |
Fonon Sp. z o.o. | Warszawa | Wykonanie w Polsce sieci GSM-R | 100,00% | 100,00% |
*LogicSynergy Sp. z o.o. | Kraków | Usługi w zakresie utility | 93,98% | 93,98% |
**Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o. | Piekary Śląskie | Usługi medyczne | 92,5% | 92,31% |
*LogicSynergy Sp. z o.o. jest jednostką bezpośrednio zależną od COIG S.A.
** Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o. jest jednostką bezpośrednio zależną od Gabos Software Sp. z o.o.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
4.1.Zmiany w Grupie Kapitałowej
W dniu 29 czerwca 2021 roku został podwyższony kapitał zakładowy spółki Centrum Medyczne Gabos poprzez ustanowienie nowych udziałów, które zostały objęte przez Gabos Software Sp. z o.o. W rezultacie udział Grupy w kapitale zakładowym Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o. wzrósł do 92,5%
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 Spółka Gabos Software objęła 5.350 nowo utworzonych udziałów w Spółce Centrum Medyczne Gabos o wartości 500 zł każdy udział – łączna wartość objętych udziałów wyniosła 2.675.000 zł. Tym samym udział w kapitale zakładowym wzrósł z 925.000 zł do 3.600.000 zł, zwiększając udział Spółki Gabos Software w kapitale Centrum Medyczne Gabos do 92,31%.
5.Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Grupa użytkuje nieruchomość zlokalizowaną w Gliwicach na podstawie umowy, która klasyfikowana jest jako umowa najmu.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Grupa przeprowadziła testy na utratę wartości firmy zidentyfikowanej na skutek transakcji połączenia spółek WASKO S.A. oraz HOGA.PL S.A., które miało miejsce w 2006 roku. Wymagało to oszacowania wartości użytkowej ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy. Założenia przyjęte do wyliczenia wartości firmy zostały opisane w nocie nr 23. Oszacowanie wartości użytkowej polega na ustaleniu przyszłych przepływów pieniężnych generowanych przez ośrodek wypracowujący środki pieniężne i wymaga ustalenia stopy dyskontowej do zastosowania w celu obliczenia bieżącej wartości tych przepływów.
Na każdy dzień bilansowy Grupa analizuje przesłanki utraty wartości prac badawczo rozwojowych (w tym również składników nieoddanych jeszcze do użytkowania) oraz jeśli to wymagane przeprowadza test na utratę ich wartości. Dokładna polityka testów na utratę wartości aktywów trwałych, w tym prac badawczo rozwojowych opisana została w nocie 9.10 istotnych zasad rachunkowości.
Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych.
Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaźniki ustalane na podstawie danych historycznych. Wskaźniki są wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych w okresie do wartości sprzedaży produktów, towarów objętych gwarancją.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Dla działalności handlowej, rezerwa jest ustalana dla przychodów, dla której obsługa gwarancyjna leży po stronie WASKO S.A. Wysokość tej rezerwy ustalana jest na poziomie około 1% wartości przychodów z działalności handlowej.
W przypadku wystąpienia istotnego prawdopodobieństwa naliczenia przez odbiorcę kary za opóźnienie w realizacji przedmiotu umowy spowodowane z winy Grupy, wysokość rezerw szacowana jest na podstawie zapisów umownych, w szczególności na podstawie zapisanej w danej umowie wartości kary za dany okres opóźnienia. Szczegóły dotyczące wartości oszacowanych w ten sposób rezerw zostały zaprezentowane w nocie 35.4 dodatkowych informacji i objaśnień.
Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody opiera się na szacowaniu przez Grupę proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. W opinii Zarządu jednostki dominującej, mając na uwadze charakter realizowanych kontraktów, metoda ta pozwala w sposób wiarygodny ustalić stand wykonania prac. W przypadku zaistnienia przesłanek wskazujących na zmianę planowanych kosztów kontraktu, budżety poszczególnych kontraktów podlegają aktualizacji w oparciu o bieżące informacje. Jeśli na podstawie analizy wynika, iż szacunkowe koszty całkowite kontraktu przewyższą wiarygodne przychody z kontraktu (tzn. całkowity wynik na kontrakcie będzie stratą), wtedy cała strata na kontrakcie rozpoznawana jest w danym okresie obrotowym. Rezerwy na szacowane straty wykazuje się jako „Pozostałe rezerwy” długo lub krótkoterminowe. Wysokość straty również jest aktualizowana w przypadku aktualizacji budżetu kontraktu i jest najlepszym szacunkiem kosztów, które Grupa będzie musiała ponieść, aby ukończyć dany kontrakt.
Jeżeli nie można w wiarygodny sposób oszacować wyniku na kontrakcie to przychody ujmuje się wyłącznie do wysokości poniesionych kosztów, dla których istnieje prawdopodobieństwo ich odzyskania. Koszty z tytułu kontraktu ujmuje się jako koszty tego okresu, w którym zostały poniesione.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów finansowych objętych zakresem MSSF 15 (czyli wyceny długoterminowych kontraktów budowlanych) Grupa wycenia odpis w wysokości oczekiwanych strat kredytowych dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych. Grupa stosuje indywidualne podejście do oceny wysokości oczekiwanych strat kredytowych. W przypadku pozostałych aktywów finansowych nieobjętych zakresem MSSF 15 (czyli inwestycji w instrumenty kapitałowe, kaucji z tytułu umów o budowę, pożyczek udzielonych oraz pozostałych aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej) straty kredytowe szacowane są dla całego oczekiwanego okresu życia danego składnika aktywów finansowych, jeśli ryzyko kredytowe związane z danym składnikiem aktywów znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia. Jeśli początkowo Grupa utworzyła odpis w wysokości równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia składnika aktywów, a następnie na kolejny dzień sprawozdawczy stwierdza, że ryzyko kredytowe nie jest już znacząco wyższe, Spółka wycenia odpis w wysokości 12-miesięcznych oczekiwanych strat kredytowych
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
6.Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz aktywów finansowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, czyli od 31 grudnia 2021 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki Grupy w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nie dotychczasowej działalności.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami MSSF zatwierdzonymi przez UE.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, Dz. U. nr 351 z 2019 r.(„Ustawa”) z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami („polskie standardy rachunkowości”). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.
6.2.Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego
Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
7.Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zmiany w standardach obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później nie mają wpływu na niniejsze sprawozdanie:
zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe”,
zmiany dotyczące MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4, MSSF 16 – reforma IBOR (faza druga),
zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenia dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
W związku z wejściem w życie przepisów dotyczących obowiązkowego tagowania skonsolidowanych sprawozdań finansowych, Grupa zdecydowała się na dokonanie zmian prezentacyjnych dostosowujących sprawozdanie finansowe do standardu tagowania. Zmiany zostały również wprowadzone do bilansu otwarcia. Poniżej zostały zaprezentowane zmiany w bilansie.
Poniższa tabela prezentuje wpływ zastosowanej korekty na bilans otwarcia.
Pozycja bilansu | 31 grudnia 2020 | Korekta | 1 stycznia 2021 (dane przekształcone) |
Wartości niematerialne | 49 395 | -19 172 | 30 223 |
Wartość firmy | - | 19 172 | 19 172 |
Należności długoterminowe | 4 077 | 1 383 | 5 460 |
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) | 1 383 | -1 383 | - |
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 110 046 | 6 709 | 116 755 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 6 709 | -6 709 | - |
Pozostałe kapitały rezerwowe | 104 012 | -97 883 | 6 129 |
Zyski zatrzymane | 47 441 | 97 883 | 145 324 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 118 107 | 42 715 | 160 822 |
Pozostałe zobowiązania budżetowe | 21647 | -21 647 | - |
Rozliczenia międzyokresowe | 21 068 | -21 068 | - |
Poniższa tabela prezentuje wpływ zmian wprowadzonych zmian na pozycje bilansu za okres zakończony dnia 31 grudnia 2021
Pozycja bilansu | 31 grudnia 2021 | Korekta | 31 grudnia 2021 (dane przekształcone) |
Wartości niematerialne | 50 534 | -18 412 | 32 122 |
Wartość firmy | - | 18 412 | 18 412 |
Należności długoterminowe | 4 075 | 3 865 | 7 940 |
Rozliczenia międzyokresowe (długoterminowe) | 3 865 | -3 865 | - |
Należności handlowe oraz pozostałe należności | 128 374 | 4 487 | 132 861 |
Rozliczenia międzyokresowe (krótkoterminowe) | 4 487 | -4 487 | - |
Pozostałe kapitały rezerwowe | 104 012 | -97 883 | 6 129 |
Zyski zatrzymane | 57 893 | 97 883 | 155 776 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania | 94 042 | 36 198 | 130 240 |
Pozostałe zobowiązania budżetowe | 13 065 | -13 065 | - |
Rozliczenia międzyokresowe | 23 133 | -23 133 | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
8.Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”- przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przed rozpoczęciem funkcjonowania rzeczowych aktywów trwałych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” dotyczące kosztów ujmowanych w analizie, czy kontrakt jest umową rodzącą obciążenia, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
Roczne zmiany do MSSF 2018-2020 w zakresie MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo”, MSSF 16 „Leasing”, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
MSSF17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17, mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” w zakresie definicji wartości szacunkowych, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami - zatwierdzenie zmiany jest odroczone przez UE
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” w zakresie podatku odroczonego dotyczącego aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” w zakresie wymogów przejściowych w związku z zastosowaniem po raz pierwszy MSSF 17 oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe”. Wprowadzenie możliwości poprawy użyteczności informacji dla inwestorów na temat pierwszego zastosowania nowego standardu, mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później
Zarząd Grupy nie przewiduje, aby wprowadzenie powyższych standardów oraz interpretacji miało istotny wpływ na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości.
9.Istotne zasady rachunkowości
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe WASKO S.A.
z siedzibą w Gliwicach, ul. Berbeckiego 6, 44-100 Gliwice oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone każdorazowo za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze.
Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli przez jednostkę dominującą ma miejsce wtedy, gdy posiada ona bezpośrednio lub pośrednio, poprzez swoje jednostki zależne, więcej niż połowę liczby głosów w danej spółce, chyba że możliwe jest do udowodnienia, że taka własność nie stanowi o sprawowaniu kontroli. Sprawowanie kontroli ma miejsce również wtedy, gdy Grupa ma możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną danej jednostki.
9.2.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane metodą praw własności. Są to jednostki, na które jednostka dominująca bezpośrednio lub poprzez spółki zależne wywiera znaczący wpływ i które nie są ani jej jednostkami zależnymi, ani wspólnymi przedsięwzięciami.
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są wykazywane w bilansie według ceny nabycia powiększonej o późniejsze zmiany udziału jednostki dominującej w aktywach netto tych jednostek, pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Rachunek zysków i strat odzwierciedla udział w wynikach działalności jednostek stowarzyszonych. W przypadku zmiany ujętej bezpośrednio w kapitale własnym jednostek stowarzyszonych, jednostka dominująca ujmuje swój udział w każdej zmianie i ujawnia go, jeśli jest to zasadne, w sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym.
9.3.Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej:
Kursy przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
USD | 4,0600 | 3,7584 |
EUR | 4,5994 | 4,6148 |
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania. Po ujęciu początkowym, rzeczowe aktywa trwałe są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają rachunek zysków i strat w momencie ich poniesienia.
Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, do których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych remontów.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, wynoszący:
Typ | Okres |
Budynki i budowle | 10 – 40 lat |
Maszyny i urządzenia techniczne | 4-5 lat |
Urządzenia biurowe | 4 lata |
Środki transportu | 5 lat |
Komputery | 4-5 lat |
Inwestycje w obcych środkach trwałych | 10 lat |
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się raz do roku i w razie konieczności – koryguje z efektem od początku następnego roku obrotowego.
9.5.Nieruchomości Inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu wartość nieruchomości inwestycyjnych pomniejszana jest o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje się nieruchomością inwestycyjną, Grupa stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
9.6.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Składnik aktywów trwałych (lub grupa do zbycia) jest klasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży, jeśli jego wartość bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez dalsze wykorzystanie. Sytuacja taka ma miejsce, gdy składnik aktywów jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w jego bieżącym stanie z uwzględnieniem jedynie normalnych i zwyczajowo przyjętych warunków dla sprzedaży tego typu aktywów oraz jego sprzedaż jest wysoce prawdopodobna. Sprzedaż jest wysoce prawdopodobna, gdy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
przedstawiciele odpowiedniego poziomu kierownictwa są zdecydowani na wypełnienie planu sprzedaży składnika aktywów oraz aktywny program znalezienia nabywcy i zakończenia planu został rozpoczęty. Ponadto składnik aktywów musi być aktywnie oferowany na sprzedaż po cenie, która jest racjonalna w odniesieniu do jego bieżącej wartości godziwej. Dodatkowo należy oczekiwać, że sprzedaż zostanie zakończona w terminie jednego roku od dnia klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Wartości niematerialne nabyte w oddzielnej transakcji lub wytworzone (jeżeli spełniają warunki rozpoznania dla kosztów prac badawczych i rozwojowych) początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Cena nabycia wartości niematerialnych nabytych w transakcji połączenia jednostek gospodarczych jest równa ich wartości godziwej na dzień połączenia. Po ujęciu początkowym, wartości niematerialne są wykazywane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nakłady poniesione na wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie, z wyjątkiem aktywowanych nakładów poniesionych na prace rozwojowe, nie są aktywowane i są ujmowane w kosztach okresu, w którym zostały poniesione.
Grupa ustala, czy okres użytkowania wartości niematerialnych jest ograniczony czy nieokreślony. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania są amortyzowane przez okres użytkowania oraz poddawane testom na utratę wartości każdorazowo, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Zmiany w oczekiwanym okresie użytkowania lub oczekiwanym sposobie konsumowania korzyści ekonomicznych pochodzących z danego składnika aktywów są ujmowane poprzez zmianę odpowiednio okresu lub metody amortyzacji i traktowane jak zmiany wartości szacunkowych. Odpis amortyzacyjny składników wartości niematerialnych o ograniczonym okresie użytkowania ujmuje się w rachunku zysków i strat w ciężar tej kategorii, która odpowiada funkcji danego składnika wartości niematerialnych.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które nie są użytkowane są corocznie poddawane weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Koszty prac badawczych i rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres, jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego wymagający, aby składniki aktywów były ujmowane według cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Podsumowanie zasad stosowanych w odniesieniu do wartości niematerialnych Grupy przedstawia się następująco:
| Koszty prac rozwojowych | Oprogramowanie komputerowe | Znak towarowy |
Okresy użytkowania | 5 lat | 2-8 lat | 5 lat |
Wykorzystana metoda amortyzacji | metoda liniowa | metoda liniowa | metoda liniowa |
Wewnętrznie wytworzone lub nabyte | Wewnętrznie wytworzone | Nabyte | Nabyte |
Coroczna weryfikacja pod kątem utraty wartości (w tym również w przypadku składników nie oddanych jeszcze do użytkowania) oraz w przypadku istnienia przesłanki wskazującej na utratę wartości. |
Zyski lub straty wynikające z usunięcia wartości niematerialnych z bilansu są wyceniane według różnicy pomiędzy wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danego składnika aktywów i są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich usunięcia z bilansu.
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
(i)przekazanej zapłaty,
(ii)kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
(iii)w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitalejednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.
nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.
Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek, lub zespół ośrodków, do którego została przypisana wartość firmy:
odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne potrzeby zarządcze oraz
jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.
Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.
Grupa jako leasingobiorca
Umowy leasingu finansowego, które przenoszą na Grupę zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
leasingu według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe są rozdzielane pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu, w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe są ujmowane bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat, chyba, że spełnione są wymogi kapitalizacji.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu.
Grupa jako leasingodawca
Umowy leasingowe, zgodnie z którymi Grupa zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Początkowe koszty bezpośrednie poniesione w toku negocjowania umów leasingu operacyjnego dodaje się do wartości bilansowej środka stanowiącego przedmiot leasingu i ujmuje przez okres trwania leasingu na tej samej podstawie, co przychody z tytułu wynajmu. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane jako przychód w okresie, w którym staną się należne.
9.10.Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.
Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość tę ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które w większości są niezależne od tych, które są generowane przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania, która odzwierciedla bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od czasu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po odjęciu umorzenia), gdyby w ubiegłych latach w ogóle nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód w rachunku zysków i strat. Po odwróceniu odpisu aktualizującego,
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.
9.11.Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstałe w związku z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie:
aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Grupa klasyfikuje składniki aktywów finansowych w momencie ich początkowej ujęcia na podstawie jej modelu biznesowego oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych danego składnika aktywów finansowych.
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że jest wyceniany w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie to aktywa o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Do kategorii aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Grupa klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności, aktywa z tytułu umów z klientami, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe, których termin zapadalności przekracza 12 miesięcy od daty bilansowej klasyfikowane są jako aktywa długoterminowe. Długoterminowe aktywa finansowe dyskontowane są na dzień bilansowy z zastosowanie metody efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody to aktywa, które są utrzymywane w celu otrzymywania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i ze sprzedaży składnika aktywów finansowych, a warunki umowy dają prawo do otrzymywania w określonych datach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie kapitał i odsetki od kapitału. Skutki zmian wartości godziwej składnika aktywów finansowych wycenianego przez inne całkowite dochody ujmowane są w innych całkowitych dochodach. Odsetki i dywidendy od takiego składnika aktywów finansowych ujmowane są w wyniku finansowym.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy to wszystkie aktywa finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych wycenianych przez wynik finansowy ujmowane są w wyniku finansowym w roku, w którym powstały.
Instrumenty pochodne są również klasyfikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, chyba że są to instrumenty uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające.
9.13.Utrata wartości aktywów finansowych
Grupa ujmuje odpis z tytułu utraty wartości składnika aktywów finansowych na podstawie modelu szacowania oczekiwanych strat kredytowych. Model szacowania oczekiwanych strat kredytowych uwzględnia (I) nieobciążoną i ważoną prawdopodobieństwem kwotę, którą ustala się, oceniając szereg możliwych wyników, (II) wartość pieniądza w czasie oraz (III) racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań na dzień sprawozdawczy, dotyczące przeszłych zdarzeń oraz obecnych warunków i prognoz dotyczących przyszłych warunków gospodarczych. Utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz wycenianych w zamortyzowanym koszcie jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu, natomiast
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
utrata wartości składnika aktywów finansowych wycenianego przez inne całkowite dochody jest ujmowana w innych całkowitych dochodach.
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto.
Koszty poniesione na doprowadzenie każdego składnika zapasów do jego aktualnego miejsca i stanu – zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – są ujmowane w następujący sposób:
Materiały | –w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. |
Produkty gotowe i produkty w toku | –koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego. |
Towary | –w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”. |
Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.
9.15.Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
Należności z tytułu dostaw i usług są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności szacowany jest na podstawie modelu wyceny polegającemu na ujmowaniu odpisów aktualizujących na oczekiwane straty kredytowe, uwzględniając również aktywa co do których nie pojawiły się przesłanki utraty wartości.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody finansowe.
Pozostałe należności obejmują w szczególności wpłacone kaucje, wadia jak również rozrachunki z pracownikami oraz zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne zaliczki nie podlegają dyskontowaniu. Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych aktywów niefinansowych, z wyjątkiem należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w bilansie odrębną pozycję.
9.16.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składa się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty w rachunkach bieżących.
9.17.Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, Przy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku z zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
9.18.Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2021 roku żadne zobowiązania finansowe nie zostały zakwalifikowanie do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (na dzień 31 grudnia 2020: zero).
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszty lub przychody finansowe.
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Powstające z tytułu zamiany różnice odnośnych wartości bilansowych wykazuje się w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania budżetowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Według MSR 19, odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest obliczona przez niezależnego aktuariusza. Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w zysku lub stracie.
Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Przychody są rozpoznawane w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty. Przy ujmowaniu przychodów obowiązują również kryteria przedstawione poniżej.
9.21.1.Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia.
Grupa klasyfikuje oraz rozlicza świadczone usługi w oparciu o następujące kryteria:
dla umów kompleksowych obejmujących dostawę sprzętu, licencji, oprogramowania wraz z wdrożeniem, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty, na które składa się wartość dostarczonego sprzętu, wyposażenia oraz koszty świadczonych usług związanych z realizacją umowy,
dla umów, dla których dostawa sprzętu nie stanowi integralnej części umowy, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty nie uwzględniające wartości dostarczonego sprzętu,
dla umów o świadczenie usług, które charakteryzują się wysokim udziałem kosztów robocizny w kosztach projektu ogółem, stopień zaawansowania realizowanej usługi określany jest w oparciu o poniesione koszty robocizny,
umowy na dostawę sprzętu, dla których udział kosztów innych niż wartość sprzętu jest znikoma, są traktowane jako umowy handlowe, a przychody z realizacji umowy są rozpoznawane zgodnie z zasadami określonymi w MSSF 15
jeżeli częścią umowy jest świadczenie serwisu gwarancyjnego o zakresie przekraczającym obowiązkowy serwis gwarancyjny wynikający z przepisów prawa, spółka wydziela przychód dotyczący serwisu gwarancyjnego z łącznej wartości przychodu z umowy i ujmuje w trakcie trwania serwisu gwarancyjnego.
Jeżeli wyniku kontraktu nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych.
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
9.21.5.Przychody z tytułu wynajmu (leasingu operacyjnego)
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w stosunku do otwartych umów.
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według ich wartości godziwej.
Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, odpisywana do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już obowiązywały na dzień bilansowy.
Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.
Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych
z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych, jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
podatkowych przeniesionych na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty
z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek gospodarczych i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na wynik finansowy brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz
w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic przejściowych.
Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego składnika aktywów.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na dzień bilansowy.
Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.
Grupa kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.
9.22.3.Podatek od towarów i usług
Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem:
gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część ceny nabycia składnika aktywów lub jako część pozycji kosztowej oraz
należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.
Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.
Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.
Grupa nie prezentuje rozwodnionego zysku/straty na akcję, ponieważ nie występują rozwadniające potencjalne akcje zwykłe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku (w tysiącach PLN)
10.Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Dla celów zarządczych Grupa została podzielona na segmenty operacyjne odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez spółkę.
Przyjęte przez Grupę sprawozdawcze segmenty operacyjne:
Inwestycje infrastrukturalne,
Działalność handlowa,
Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne,
Usługi IT,
Systemy wspomagające zarządzanie
Usługi przetwarzania danych
Pozostałe usługi
Żaden z segmentów operacyjnych Grupy nie został połączony z innym segmentem w celu stworzenia powyższych sprawozdawczych segmentów operacyjnych.
Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawą oceny wyników działalności jest zysk lub strata na działalności operacyjnej. Finansowanie Grupy (łącznie z kosztami i przychodami finansowymi) oraz podatek dochodowy są monitorowane na poziomie Grupy i nie ma miejsca ich alokacja do segmentów.
Ceny transakcyjne stosowane przy transakcjach pomiędzy segmentami operacyjnymi są ustalane na zasadach rynkowych podobnie jak przy transakcjach ze stronami niepowiązanymi, jednak Grupa nie realizuje sprzedaży pomiędzy segmentami.
W poniższych tabelach przedstawione zostały dane dotyczące przychodów i zysków poszczególnych segmentów operacyjnych Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności Grupa nie ma racjonalnej możliwości przypisania kosztów sprzedaży, kosztów ogólnego zarządu, przychodów i kosztów
z pozostałej działalności operacyjnej oraz kosztów i przychodów finansowych do poszczególnych segmentów, koszty i przychody te są prezentowane jako przychody/koszty nieprzypisane.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku – działalność kontynuowana według segmentów
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | ||||||||
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 | Inwestycje infrastrukturalne | Działalność handlowa | Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne | Usługi IT | Pozostałe usługi | Systemy wspomagające zarządzanie | Usługi przetwarzania danych | RAZEM |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 226 690 | 102 521 | 59 266 | 14 517 | 21 118 | 63 875 | 14 221 | 502 208 |
Koszt własny sprzedaży | 207 302 | 85 874 | 49 291 | 10 134 | 18 526 | 46 609 | 11 033 | 428 769 |
Wynik segmentu | 19 388 | 16 647 | 9 975 | 4 383 | 2 592 | 17 266 | 3 188 | 73 439 |
Przychody nieprzypisane |
|
|
|
|
|
|
| 6 725 |
Koszty nieprzypisane |
|
|
|
|
|
|
| 56 873 |
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
|
|
| 23 291 |
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
| 7 115 |
Zysk netto za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
| 16 176 |
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku – działalność kontynuowana według segmentów:
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | ||||||||
Za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 | Inwestycje infrastrukturalne | Działalność handlowa | Systemy informatyczne oraz usługi programistyczne | Usługi IT | Pozostałe usługi | Systemy wspomagające zarządzanie | Usługi przetwarzania danych | RAZEM |
Przychody ze sprzedaży ogółem | 189 936 | 109 437 | 48 639 | 14 949 | 22 283 | 59 126 | 14 132 | 458 502 |
Koszt własny sprzedaży | 184 566 | 95 553 | 32 847 | 9 105 | 20 571 | 41 401 | 9 521 | 393 564 |
Wynik segmentu | 5 370 | 13 884 | 15 792 | 5 844 | 1 712 | 17 725 | 4 611 | 64 938 |
Przychody nieprzypisane |
|
|
|
|
|
|
| 7 632 |
Koszty nieprzypisane |
|
|
|
|
|
|
| 55 104 |
Zysk przed opodatkowaniem |
|
|
|
|
|
|
| 17 466 |
Podatek dochodowy |
|
|
|
|
|
|
| 4 999 |
Zysk netto za rok obrotowy |
|
|
|
|
|
|
| 12 467 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
11.Informacje dotyczące umów o usługę budowlaną
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania zlecenia. Klasyfikacja oraz sposób rozliczenia świadczonych usług zostały opisane w punkcie 9.21.2.
Poniższa tabela przedstawia skutki wyceny umów o usługę budowlaną, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów za rok zakończony 31 grudnia 2021 oraz za rok zakończony 31 grudnia 2020, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Skutki wyceny umów o usługę budowlaną | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Poniesione koszty umowy | 494 082 | 344 095 |
Ujęte zyski pomniejszone o ujęte straty | 74 260 | 36 970 |
Przychody z umowy obliczone wg stopnia zaawansowania wykonania umowy | 568 342 | 381 065 |
Należności uwarunkowane wykonaniem umowy (faktury częściowe) | 511 535 | 326 182 |
Przychody z umowy pomniejszone o faktury częściowe | 56 807 | 54 883 |
Kwota brutto należna zamawiającym z tytułu prac wynikających z umowy (pasywa) | 2 535 | 2 988 |
Kwota brutto należna od zmawiających z tytułu prac wynikających z umowy (aktywo) | 59 342 | 57 871 |
Przychody z umowy ujęte jako przychody za dany okres | 143 089 | 127 390 |
W zakres podpisywanych umów o budowę mogą wchodzić zobowiązania i należności warunkowe związane z następującymi ryzykami/szansami:
1)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych terminów realizacji umowy;
2)ryzyko poniesienia dodatkowych kosztów i kar kontraktowych z tytułu ewentualnego nienależytego wykonania przedmiotu umowy;
3)ryzyko poniesienia kar kontraktowych z tytułu ewentualnego niedotrzymania umownych parametrów technicznych przedmiotu umowy;
4)ryzyko poniesienia ewentualnych kosztów napraw, remontów, modernizacji w umownym okresie gwarancyjnym;
5)ryzyko roszczeń i kar powstałych w następstwie ewentualnych zawieszeń/odstąpień od umowy przez jedną ze stron umowy.
12.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
12.1.Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Przychody z odsprzedaży - refaktury | 878 | 853 |
Otrzymane bonusy | 175 | 26 |
Przychody z tytułu otrzymanych kar i odszkodowań | 254 | 2450 |
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 99 | 85 |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności | 2 428 | - |
Rozwiązanie odpisów aktualizujących inne aktywa | 542 | 112 |
Rozwiązanie rezerw | 196 | 704 |
Inne | 701 | 1833 |
RAZEM | 5 273 | 6 063 |
12.2.Pozostałe koszty operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Utworzone rezerwy | 4 216 | 585 |
Odpis aktualizujący wartość należności przeterminowanych i spornych | - | 3 442 |
Nadwyżka (wkład własny) kosztów realizacji projektów dofinansowanych nad kwotą otrzymanych dotacji – nota 37 | 1 387 | 850 |
Koszty nieruchomości inwestycyjnych | 135 | 117 |
Odpis aktualizujący wartość zapasów | - |
|
Koszty sądowe | 153 | 348 |
Odpis aktualizujący inne aktywa | - | 655 |
Odpis aktualizujący wartość firmy | 760 | - |
Szkody komunikacyjne | - | 63 |
Koszty usług refakturowanych | 108 | 65 |
Kary | 24 | 218 |
Darowizny | 112 | 132 |
Inne | 826 | 665 |
RAZEM | 7 721 | 7 140 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Przychody finansowe | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Przychody z tytułu odsetek bankowych | 40 | 113 |
Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 196 | 48 |
Pozostałe odsetki od instrumentów finansowych | 111 | 146 |
Różnice kursowe | 468 | 13 |
Przychody z tytułu odsetek od kontrahentów | 36 | 315 |
Zysk ze zbycia inwestycji | 39 | 49 |
Wycena aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | 54 | 142 |
Odsetki leasingowe | 401 | 650 |
Inne | 107 | 93 |
RAZEM | 1 452 | 1 569 |
Koszty finansowe | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Odsetki od kredytów bankowych | 121 | 421 |
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu finansowego | 67 | 73 |
Różnice kursowe | - | 508 |
Odsetki od innych zobowiązań/kontrahentów | 98 | 133 |
Odsetki budżetowe | 28 | 40 |
Odsetki od pożyczek | 235 | 39 |
Inne | 21 | 24 |
RAZEM | 570 | 1 238 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Koszty według rodzajów | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych | 12 682 | 11 988 |
Zużycie materiałów i energii | 57 992 | 43 593 |
Usługi informatyczne | 8 147 | 17 059 |
Usługi serwisowe | 16 576 | 10 852 |
Usługi instalacyjne | 10 171 | 7 152 |
Usługi najmu | 6 076 | 6 445 |
Usługi budowlane | 82 218 | 74 339 |
Usługi geodezyjne i projektowe | 14 452 | 15 358 |
Inne usługi obce | 21 396 | 16 770 |
Podatki i opłaty | 3 300 | 3 053 |
Wynagrodzenia | 127 584 | 114 323 |
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 26 270 | 23 649 |
Pozostałe koszty | 4 872 | 3 748 |
Razem koszty według rodzaju, w tym: | 391 736 | 348 329 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 345 752 | 294 531 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 29 792 | 18 491 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 7 721 | 28 435 |
Zmiana stanu produktów | 8 471 | 6 872 |
12.6.Koszty amortyzacji ujęte w rachunku zysków i strat
Amortyzacja | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Amortyzacja środków trwałych | 10 542 | 10 083 |
Amortyzacja wartości niematerialnych | 2 140 | 1 905 |
Razem koszty amortyzacji, w tym; | 12 682 | 11 988 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 11 870 | 10 292 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 128 | 465 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 684 | 1 231 |
W roku 2021 amortyzacja kwocie 1 945 tys. złotych dotycząca projektów dofinansowanych została ujęta w kosztach pozostałej działalności operacyjnej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
12.7.Koszty świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń pracowniczych | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Wynagrodzenia pracownicze | 121 711 | 105 111 |
Wynagrodzenia z tyt. umów cywilnoprawnych | 5 873 | 9 212 |
Koszty ubezpieczeń społecznych od wynagrodzeń pracowniczych | 23 251 | 19 809 |
Koszty ubezpieczeń społecznych z tytułu umów cywilnoprawnych | 279 | 344 |
Inne świadczenia pracownicze | 2 740 | 3 496 |
Razem koszty świadczeń pracowniczych, w tym; | 153 854 | 137 972 |
Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży | 131 158 | 112 589 |
Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży | 13 037 | 11 508 |
Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu | 9 659 | 13 875 |
Główne składniki obciążenia podatkowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
i 31 grudnia 2020 roku przedstawiają się następująco:
Składniki obciążenia podatkowego | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Ujęte w zysku lub stracie: |
|
|
Bieżący podatek dochodowy |
|
|
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 7 467 | 4 707 |
Odroczony podatek dochodowy |
|
|
Powstanie i odwrócenie różnic przejściowych | -352 | 292 |
Obciążenie podatkowe ujęte w zysku netto | 7 115 | 4 999 |
Ujęte w innych całkowitych dochodach: |
|
|
Odroczony podatek dochodowy |
|
|
Podatek od niezrealizowanego zysku/straty z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży | - | - |
Obciążenie podatkowe ujęte w innych całkowitych dochodach | - | - |
Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 7 115 | 4 999 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
13.2.Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku przedstawia się następująco:
Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej | 23 291 | 17 466 |
Zysk /(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej | - | - |
Zysk /(strata) brutto przed opodatkowaniem | 23 291 | 17 466 |
Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (2020: 19%) | 4 425 | 3 319 |
Straty w jednostkach bez prawa do odliczenia | 326 | 562 |
Koszty reprezentacji | 344 | 147 |
PFRON | 276 | 225 |
Kary i odszkodowania | 346 | 19 |
Spisane aktywa | 1 187 | 1 008 |
Usługi obce | 89 | 78 |
Amortyzacja | 24 | 82 |
Pozostałe różnice nie stanowiące podstawy opodatkowania | 394 | 40 |
Ulga na prace badawczo-rozwojowe | -296 | -481 |
Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 29% (2020: 31%) | 7 115 | 4 999 |
Podatek dochodowy (obciążenie) wykazany w rachunku zysków i strat | 7 115 | 4 999 |
Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej | - | - |
RAZEM | 7 115 | 4 999 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
13.3.Odroczony podatek dochodowy
Odroczony podatek dochodowy wynika z następujących pozycji:
Bilans | Rachunek zysków i strat za rok zakończony | |||||
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | ||
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
| ||
Różnica pomiędzy wartością podatkową i bilansową środków trwałych | 6 605 | 6 233 | -372 | -2 245 | ||
Leasing finansowy | 219 | - | -219 | 179 | ||
Wycena kontraktów długoterminowych | 4 931 | 4 195 | -736 | -2 305 | ||
Prace rozwojowe | 516 | 1 078 | 562 | 487 | ||
Wycena pożyczek | 37 | 66 | 29 | -31 | ||
Leasing finansowy – leasingodawca | 900 | 1 209 | 309 | 1 341 | ||
Pozostałe | 124 | 204 | 80 | 234 | ||
Rezerwa brutto z tytułu podatku odroczonego | 13 332 | 12 985 | -347 | -2 340 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego |
|
|
|
| ||
Niewykorzystane urlopy | 995 | 839 | 156 | 296 | ||
Premie | 485 | 500 | -15 | 209 | ||
Niezafakturowane koszty okresu | 207 | 480 | -273 | 349 | ||
Odpis aktualizujący należności | 1 881 | 3 563 | -1 682 | 530 | ||
Odpis aktualizujący aktywa finansowe | - | - | - | -1 232 | ||
Rezerwa na gwarancje | 440 | 212 | 228 | -37 | ||
Pozostałe rezerwy | 3 695 | 2 232 | 1 463 | 1 220 | ||
Wycena kontraktów długoterminowych | 4 186 | 2 816 | 1 370 | 1 545 | ||
Odpis aktualizujący wartość aktywów niefinansowych | 778 | 1 020 | -242 | 103 | ||
Odpis aktualizujący wartość pożyczek udzielonych | - | 10 | -10 | -214 | ||
Odprawy emerytalne | 192 | 206 | -14 | 58 | ||
Ubezpieczenia społeczne obciążające pracodawcę | 206 | 344 | -138 | 176 | ||
Straty podatkowe | 2 305 | 2 502 | -197 | -727 | ||
Wartość bilansowa sprzedanych licencji | - | 125 | -125 | -105 | ||
Ulga na prace badawczo rozwojowe | 141 | 141 | - | -221 | ||
Leasing finansowy | - | 155 | -155 | 155 | ||
Inne | 439 | 106 | 333 | -57 | ||
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 15 950 | 15 251 | 699 | 2 048 | ||
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
|
| 352 | -292 | ||
- ujęte bezpośrednio w innych całkowitych dochodach |
|
| - | - | ||
- ujęte w rachunku zysków i strat |
|
| 352 | -292 | ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego: | 2 618 | 2 266 |
|
| ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 618 | 2 266 |
|
| ||
Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana (nota 14) | - | - |
|
| ||
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego | - | - |
|
| ||
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | - | - |
|
| ||
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana (nota 14) | - | - |
|
|
Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa rozpoznała podatek odroczony od wszystkich różnic przejściowych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku, jak również w roku zakończonym 31 grudnia 2020 Grupa nie zaniechała żadnego rodzaju działalności.
15.Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20 pracowników na pełne etaty. Grupa tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w wysokości odpisu podstawowego. Celem Funduszu jest subsydiowanie działalności socjalnej Grupy, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Grupa skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie stanowią oddzielnych aktywów Grupy. W związku z powyższym, saldo netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi - 212 tysięcy PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: - 85 tysięcy PLN).
Tabele poniżej przedstawiają analitykę aktywów, zobowiązań oraz kosztów Funduszu.
Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Pożyczki udzielone pracownikom | 386 | 392 |
Środki pieniężne | 1 810 | 1 601 |
Zobowiązania z tytułu Funduszu | 2 408 | 2 078 |
Saldo po skompensowaniu – aktywa (zobowiązania) | -212 | -85 |
Odpisy na Fundusz w okresie obrotowym | 1 237 | 1 154 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
16.Zysk przypadający na jedną akcję
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony równy jest zyskowi podstawowemu, gdyż nie istnieją instrumenty rozwadniające.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
Zysk na akcje | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Zysk /(strata) netto z działalności kontynuowanej | 16 176 | 12 467 |
Zysk /(strata) z działalności zaniechanej |
|
|
Zysk /(strata) netto | 16 176 | 12 467 |
Odsetki od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe |
| - |
Zysk netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję | 16 176 | 12 467 |
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję | 91 187 500 | 91 187 500 |
Wpływ rozwodnienia: |
|
|
Opcje na akcje | - | - |
Umarzalne akcje uprzywilejowane | - | - |
Zysk na akcje | 0,18 | 0,14 |
W okresie między dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne inne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych.
17.Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty
Dywidenda za rok 2020 została wypłacona przez jednostkę dominującą dnia 30 lipca 2021 roku w wysokości 5 471 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,06 PLN.
Dywidenda za rok 2019 została wypłacona przez jednostkę dominującą dnia 31 lipca 2020 roku w wysokości 1 824 tys. PLN, wartość dywidendy na jedna akcję wyniosła 0,02 PLN
Zarząd jednostki dominującej zamierza zarekomendować Walnemu Zgromadzeniu utrzymanie dotychczasowej polityki dywidendowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021
| Grunty | Budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem | |
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku | 16 903 | 91 237 | 45 434 | 16 183 | 8 035 | 4 230 | 182 022 | |
Zwiększenia stanu | - | - | - | 2 618 | - | 7 128 | 9 746 | |
Transfer | 335 | 4 331 | 3 347 | 64 | 2 108 | -10 185 | - | |
Sprzedaż/likwidacja | - | - | 5 735 | 2 004 | 1 347 | 34 | 9 120 |
|
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku | 17 238 | 95 568 | 43 046 | 16 861 | 8 796 | 1 139 | 182 648 | |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku | - | 38 746 | 35 222 | 8 355 | 5 314 | 119 | 87 756 | |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 1 674 | 5 115 | 2 844 | 991 | - | 10 624 | |
Sprzedaż/likwidacja | - | - | 5 475 | 1 871 | 628 | - | 7 974 | |
Odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - | - | |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku | - | 40 420 | 34 862 | 9 328 | 5 677 | 119 | 90 406 | |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 | 16 903 | 52 491 | 10 212 | 7 828 | 2 721 | 4 111 | 94 266 | |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 | 17 238 | 55 148 | 8 184 | 7 533 | 3 119 | 1 020 | 92 242 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020
| Grunty | Budynki | Maszyny i urządzenia | Środki transportu | Inne środki trwałe | Środki trwałe w budowie | Ogółem | |
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku | 16 903 | 90 304 | 44 937 | 15 212 | 6 697 | 4 976 | 179 029 | |
Zwiększenia stanu | - | 424 | 935 | 3 249 | 515 | 5 632 | 10 755 | |
Transfer | - | 509 | 4 171 | 209 | 1 025 | -5 914 | - | |
Sprzedaż/likwidacja | - | - | 4 609 | 2 487 | 202 | 464 | 7 762 | |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku | 16 903 | 91 237 | 45 434 | 16 183 | 8 035 | 4 230 | 182 022 |
|
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku | 16 903 | 37 045 | 34 678 | 7 670 | 4 486 | 119 | 83 998 | |
Amortyzacja za rok obrotowy | - | 1 701 | 5 035 | 2 531 | 843 | - | 10 110 | |
Sprzedaż/likwidacja | - | - | 4 393 | 1 846 | 15 | - | 6 254 | |
Odpis aktualizujący | - | - | - | - | - | - | - | |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku | - | 38 746 | 35 222 | 8 355 | 5 314 | 119 | 87 756 | |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 | - | 53 259 | 10 259 | 7 542 | 2 211 | 4 857 | 95 031 | |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 | 16 903 | 52 491 | 10 212 | 7 828 | 2 721 | 4 111 | 94 266 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych na dzień 31 grudnia 2021 roku na mocy umów leasingu finansowego oraz umów dzierżawy z opcją zakupu wynosi 3 910 tysiące PLN (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 4 390tysięcy PLN).
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa nie poniosła kosztów finansowych, które zostałyby skapitalizowane w wartości środków trwałych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku środki trwałe zaliczane do kategorii „maszyny i urządzenia” o wartości netto na dzień 31 grudnia 2021 roku wynoszącej 527 tys złotych (na dzień 31 grudnia 2020 ich wartość wynosiła 912 tys) stanowią zabezpieczenie w formie zastawu rejestrowego do umowy wieloproduktowej, w ramach której Grupa posiada dostępny limit kredytowy w rachunku bieżącym.
Na dzień 31 grudnia 2021 nieruchomości o wartości 8 893 tysięcy PLN były obciążone hipoteką stanowiącą zabezpieczenie linii kredytowej (na dzień 31 grudnia 2020: 8 674).
19.1.Grupa jako leasingobiorca
Grupa jest stroną umów wynajmu i dzierżawy, których koszty w 2021 roku kształtowały się na poziomie 5 822 tysięcy złotych (w 2020 roku 6 397 tysięcy złotych).
Grupa posiada zawarła umowę wynajmu przestrzeni dyskowych na nośnikach dostarczonych do siedziby zamawiającego. Zgodnie z MSSF 16, Grupa klasyfikuje tą umowę jako leasing finansowy. W rezultacie w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 oraz w latach poprzednich zostały ujęte przychody ze sprzedaży oraz koszt własny dotyczący tejże transakcji. Grupa na dzień 31 grudnia 2021 roku prezentuje należności leasingowe o wartości 4,7 mln zł.
Standardowe umowy najmu i dzierżawy powierzchni biurowych, których stroną jest Grupa zawierane są na czas nieokreślony i przewidują kilkumiesięczny okres ich wypowiedzenia, natomiast umowy najmu urządzeń technicznych zawierane są na czas określony długości 36-48 miesięcy. Przychody Grupy z tytułu umów najmu i dzierżawy wyniosły w 2021 roku 6 592 tysięcy złotych (rok poprzedni 6 071 tysięcy złotych).
19.3.Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa korzysta środków transportu użytkowanych na podstawie umów zaklasyfikowanych, jako umowy leasingu finansowego. Grupa zaklasyfikowała również zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy najmowany budynek oraz sprzęt komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku przyszłe minimalne opłaty leasingowe z tytułu tych umów oraz wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych netto przedstawiają się następująco:
Opłaty leasingowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | ||
Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat | Opłaty minimalne | Wartość bieżąca opłat | |
W okresie 1 roku | 1 827 | 1 712 | 1 710 | 1 628 |
W okresie od 1 do 5 lat | 1 436 | 1 288 | 1 588 | 1 510 |
Powyżej 5 lat | - | - | - | - |
Razem minimalne opłaty leasingowe | 3 263 | 3 000 | 3 298 | 3 138 |
Minus koszty finansowe | -263 | - | -160 | - |
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, w tym: | 3 000 | 3 000 | 3 138 | 3 138 |
Wartość bieżąca długoterminowych minimalnych opłat leasingowych | 1 436 | 1 288 | 1 588 | 1 510 |
Wartość bieżąca krótkoterminowych minimalnych opłat leasingowych | 1 827 | 1 712 | 1 710 | 1 628 |
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku koszty finansowe z tytułu odsetek ujęte jako koszt danego okresu obrotowego wyniosły 67 tysięcy PLN (w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku: 73 tysięcy PLN).
Umowy leasingu środków transportu zawierane są na okres 48 miesięcy na warunkach rynkowych.
Pozostałe informacje dotyczące między innymi efektywnej stopy procentowej zostały zaprezentowane w nocie nr 33 (kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 Grupa nie dokonywała istotnych transakcji dotyczących nieruchomości inwestycyjnych.
W roku zakończonym 31 grudnia 2020 Grupa dokonała zakupu nieruchomości inwestycyjnej w postaci lokalu w niemieszkalnym budynku wielolokalowym. Nieruchomość została zakupiona w celu uzyskania przychodów z najmu oraz wzrostu wartości.
Rok zakończony 31 grudnia 2021 roku
Rok zakończony 31 grudnia 2020 roku
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku | 7 323 |
Zwiększenia stanu – nabycie | 2 351 |
Transfery | - |
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku | 9 674 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku | 571 |
Odpisy aktualizujące | - |
Amortyzacja | 117 |
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku | 688 |
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 | 6 752 |
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020 | 8 986 |
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku uzyskane przychody z wynajmu nieruchomości inwestycyjnych wyniosły 74 tys. Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych w roku zakończonym 31 grudnia 2021 roku wyniosły 135 tys.
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
| Koszty prac rozwojowych | Inne | Prace rozwojowe w toku | Ogółem | |||
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 roku | 54 484 | 40 968 | 23 936 | 119 388 | |||
Zwiększenia stanu | - | 646 | 5 070 | 5 716 | |||
Sprzedaż/likwidacja | - | 1 168 | - | 1 168 | |||
Transfer | 15 167 | - | -15 167 | - | |||
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 roku | 69 651 | 40 446 | 13 839 | 123 936 | |||
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2021 roku | 46 544 | 39 032 | 3 589 | 89 165 | |||
Amortyzacja za rok obrotowy | 3 250 | 753 | - | 4 003 | |||
Sprzedaż/likwidacja | - | 1 163 | - | 1 163 | |||
Odpis aktualizujący | -191 | - | - | -191 | |||
Transfer | - | - | - | - | |||
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2021 roku | 49 603 | 38 622 | 3 589 | 91 814 | |||
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2021 | 7 940 | 1 936 | 20 347 | 30 223 | |||
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2021
| 20 048 | 1 824 | 10 250 | 32 122 |
Rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku
| Koszty prac rozwojowych | Inne | Prace rozwojowe w toku | Ogółem | |||
Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 roku | 45 673 | 40 916 | 24 898 | 111 487 | |||
Zwiększenia stanu | 2 277 | 124 | 7 704 | 2 401 | |||
Sprzedaż/likwidacja | - | 192 | 2 132 | 192 | |||
Transfer | 6 534 | 120 | -6 534 | 120 | |||
Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 roku | 54 484 | 40 968 | 23 936 | 119 388 | |||
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2020 roku | 44 342 | 38 155 | 4 546 | 82 497 | |||
Amortyzacja za rok obrotowy | 1 355 | 1 069 | - | 2 424 | |||
Sprzedaż/likwidacja | - | 192 | - | 192 | |||
Odpis aktualizujący | -110 | - | - | -110 | |||
Transfer | 957 | - | -957 | - | |||
Amortyzacja i odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2020 roku | 46 544 | 39 032 | 3 589 | 89 165 | |||
Wartość netto na dzień 1 stycznia 2020 | 1 331 | 2 761 | 20 352 | 24 444 | |||
Wartość netto na dzień 31 grudnia 2020
| 7 940 | 1 936 | 20 347 | 30 223 |
W okresie zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku koszty prac rozwojowych są aktywowane według cen nabycia. Składnik ten jest badany pod kątem utraty wartości w przypadku powstania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
przesłanek wskazujących na taką utratę. Natomiast koszty prac rozwojowych niezakończonych są testowane corocznie bez względu na to, czy następują przesłanki utraty wartości czy też nie (nota 5.2). W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 Grupa nie tworzyła odpisów aktualizujących prace rozwojowe lub prace rozwojowe w toku, natomiast rozwiązano odpisy na łączną wartość 110 tys. złotych (w analogicznym okresie 2020 roku utworzono odpisy na łączną wartość 146 tys. złotych, a rozwiązano na 272 tys. złotych).
Prace rozwojowe są w głównej mierze sfinansowane z dotacji budżetowych przekazanych przez Narodowego Centrum Badań i Rozwoju oraz Śląskie Centrum Przedsiębiorczości w ramach Regionalnego programu Operacyjnego Województwa Śląskiego. Wartość otrzymanych dotacji prezentowana jest w pozycji rozliczeń międzyokresowych (nota 37).
W okresie zakończonym 31 grudnia 2021 roku aktywa wytworzone we własnym zakresie obejmują koszty prac rozwojowych i są amortyzowane przez okres ich ekonomicznego użytkowania wynoszący 5 lat.
W roku 2021 amortyzacja wartości niematerialnych w kwocie 1,8 mln złotych dotycząca projektów dofinansowanych została ujęta w kosztach pozostałej działalności operacyjnej.
Wartość firmy stanowi wartość niematerialną o nieokreślonym okresie użytkowania ze względu na długoterminowe pozytywne skutki połączenia jednostek. Grupa corocznie testuje wartość firmy pod kątem utraty wartości (nota 23).
22.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 Grupa WASKO S.A. nie posiadała udziałów w jednostkach stowarzyszonych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Bilansowa wartość firmy w tym: | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Wartość firmy nabyta na dzień połączenia: |
|
|
WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. | 5 635 | 5 635 |
Odpis z tytułu utraty wartości | -1 735 | -975 |
WASKO S.A. z HOSTINGCENTER Sp. z o.o. | 1 050 | 1 050 |
Odpis z tytułu utraty wartości | -1 050 | -1 050 |
Wartość firmy z konsolidacji |
|
|
COIG S.A. | 8 481 | 8 481 |
Gabos Software Sp. z o.o. | 2 706 | 2 706 |
ISA Sp. z o.o. | 1 535 | 1 535 |
Odpis aktualizujący wartość firmy ISA Sp. z o.o. | -1 535 | -1 535 |
LogicSynergy Sp. z o.o. | 3 320 | 3 320 |
Fonon Sp. z o.o. | 5 | 5 |
Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o. | 1 176 | 1 176 |
Odpis aktualizujący wartość firmy Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o. | -1 176 | -1 176 |
RAZEM | 18 412 | 19 172 |
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2018 powstała wartość firmy z nabycia spółki zależnej Medyczne Centrum Urologii Sp. z o.o. (obecnie Centrum Medyczne Gabos Sp. z o.o.) Wartość firmy powstała z nabycia spółki zależnej Centrum Medyczne Gabos ze względu na utratę wartości została w latach wcześniejszych objęta pełnym odpisem aktualizującym.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 nie stwierdzono istnienia przesłanek, które wskazywałyby, iż ujęta w aktywach wartość firmy powstała z przejęcia LogicSynergy Sp. z o.o. utraciła ekonomiczną wartość. Przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości firmy oparto na wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z działalności przejętej na skutek połączenia. W celu wiarygodnego określenia wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto pięcioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,27%. Przepływy oparto założeniach budżetowych dotyczących roku 2022. Wzrost przyjętej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wpływa na spadek wartości odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 186 tys. zł, nie powoduje jednak ryzyka utraty wartości. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wpływa na wzrost odzyskiwalnej wartości firmy kwotę 197 tys. zł.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 nie stwierdzono istnienia przesłanek, które wskazywałyby, iż ujęta w aktywach wartość firmy powstała z przejęcia Gabos Software Sp. z o.o. utraciła ekonomiczną wartość. Przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości firmy oparto na wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z działalności przejętej na skutek połączenia. W celu wiarygodnego określenia wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto pięcioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,27%. Przepływy oparto założeniach budżetowych dotyczących roku 2022. Wzrost przyjętej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wpływa na spadek wartości odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 500 tys. zł, nie powoduje jednak ryzyka utraty wartości.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wpływa na wzrost odzyskiwalnej wartości firmy kwotę 600 tys. zł.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 nie stwierdzono istnienia przesłanek, które wskazywałyby, iż ujęta w aktywach wartość firmy powstała z przejęcia z COIG S.A. utraciła ekonomiczną wartość. Przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości firmy oparto na wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z działalności przejętej na skutek przejęcia. W celu wiarygodnego określenia wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto pięcioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,27%. Przepływy oparto na danych historycznych, uwzględniając dotychczasowe doświadczenie rynkowe wraz z uwzględnieniem założeń budżetowych dotyczących roku 2021. Wzrost przyjętej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wpływa na spadek wartości odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 2,7 mln. zł, nie powoduje jednak ryzyka utraty wartości. Zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wpływa na wzrost odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 2,9 mln. zł.
Oprócz wartości firmy z konsolidacji, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym została wykazana wartość firmy powstała w wyniku połączenia spółek HOGA.PL S.A. z WASKO S.A. w dniu 4 grudnia 2006 (wartość firmy w kwocie 5.635 tys. zł) oraz w wyniku połączenia WASKO S.A. ze spółka Hostingcenter Sp. z o.o. w dniu 31 sierpnia 2009 roku (wartość firmy w kwocie 1 050 tys. zł).
Działalność HOGA.PL (ośrodek 1) oraz działalność HOSTINGCENTER (ośrodek 2) stanowią osobne ośrodki generujące przepływy pieniężne i do tych ośrodków w całości została alokowana wartość firmy.OŚP Hosting zajmuje się świadczeniem usług kolokacyjnych oraz udostępniania przestrzeni serwerowej, natomiast HOGA świadczy usługi portalu oraz sprzedaż systemu INTRADOK, usług tych nie da się bezpośrednio przypisać do żadnego z segmentów, gdyż usługi te są świadczone w ramach większości segmentów operacyjnych.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 stwierdzono istnienie przesłanek, które wskazywałyby, iż ujęta w aktywach wartość firmy powstała z połączenia WASKO S.A. z HOGA.PL S.A. (ośrodek 1) utraciła ekonomiczną wartość. Przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2021 roku test na utratę wartości firmy oparto na wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych z działalności przejętej na skutek połączenia. W celu wiarygodnego określenia wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych przyjęto pięcioletni horyzont czasowy, przy stopie dyskontowej 8,27%. Przepływy oparto na danych historycznych, uwzględniając dotychczasowe doświadczenie rynkowe. Przeprowadzony test na utratę wartości wykazał spadek wartości o 760 tys zł, co zostało ujęte w pozostałych kosztach operacyjnych.
Wzrost przyjętej do przeprowadzonego testu stopy dyskontowej o 1 punkt procentowy wpływa na spadek wartości odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 133 tys. zł, natomiast zmniejszenie o 1 punkt procentowy stopy dyskontowej wpływa na wzrost odzyskiwalnej wartości firmy o kwotę 173 tys. zł.
Ustalona w opisany powyżej sposób wartość odzyskiwalna ośrodka generującego przepływy pieniężne, do którego została alokowana wartość firmy przewyższa jego wartość księgową wykazaną w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Wartości firmy (ośrodek 2) powstała z połączenia WASKO S.A. z Hostingcenter Sp. z o.o. utraciła w poprzednich okresach swoją ekonomiczną wartość co zostało ujęte w wyniku w poprzednich. latach.
24.Długoterminowe aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Aktywa dostępne do sprzedaży | 93 | 93 |
Pozostałe | 101 | 83 |
RAZEM | 194 | 176 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Pożyczki długoterminowe klasyfikowane są przez Grupę zgodnie z MSSF 9 do kategorii aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała udzielonych pożyczek, których termin spłaty przekraczałby okres 12 miesięcy od zakończenia roku bilansowego.
24.2.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
Wartość aktywów wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku prezentuje poniższa tabela.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | 1 025 | 1 025 |
Odpis aktualizujący akcje/udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie | -932 | -932 |
RAZEM | 93 | 93 |
W roku 2021 jak również w roku 2020 Grupa w nie dokonała nabyć akcji ani udziałów w spółkach notowanych na regulowanych rynkach.
Należności długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz ma dzień 31 grudnia 2020 stanowią należności z tytułu leasingu finansowego (grupa jako leasingodawca) oraz zapłacone kaucje i gwarancje dobrego wykonania o terminie zwrotu powyżej jednego roku, a także długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, dotyczące usług przeznaczonych do odsprzedaży w terminie powyżej jednego roku.
Poniższa tabelka prezentuje podział należności długoterminowych.
Należności długoterminowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Należności leasingowe | 1 658 | 1 429 |
Kaucje, gwarancje dobrego wykonania i inne podobne | 5 034 | 1 383 |
Rozliczenia międzyokresowe | 1 248 | 2 648 |
Razem | 7 940 | 5 460 |
26.1.Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe
Grupa wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych w wysokości określonej przez Kodeks pracy. W związku z tym Grupa na podstawie wyceny dokonanej w roku bieżącym roku przez licencjonowanego aktuariusza zaktualizowała rezerwę na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Kwotę tej rezerwy oraz uzgodnienie przedstawiające zmiany stanu w ciągu okresu obrotowego przedstawiono w poniższej tabeli:
Zmiany w wartości rezerwy na świadczenia emerytalne i jubileuszowe | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Na dzień 1 stycznia | 1085 | 779 |
Utworzenie rezerwy | - | 306 |
Koszty wypłaconych świadczeń | 5 | - |
Rozwiązanie rezerwy | - | - |
Na dzień 31 grudnia | 1080 | 1 085 |
Główne założenia przyjęte przez aktuariusza na dzień bilansowy do wyliczenia kwoty zobowiązania są następujące:
Założenia aktuarialne | 31 grudnia 2021* | 31 grudnia 2020 |
Stopa dyskontowa (%) | 1,3 | 1,3 |
Wskaźnik rotacji pracowników (%) | 10,0 | 10,0 |
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodzeń (%) | 2,5 | 2,5 |
* dane przyjęte przez Grupę w szacunkowej aktualizacji wysokości rezerwy
Zapasy | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Towary (według cen nabycia) | 6 331 | 12 333 |
Materiały | 10 013 | 11 443 |
Wyroby gotowe | 108 | 144 |
Odpis aktualizujący wartość towarów | -3 025 | -3 376 |
Odpis aktualizujący wartość wyrobów gotowych | - | - |
RAZEM | 13 427 | 20 544 |
W roku zakończonym 31 grudnia 2021 odpis aktualizujący wartość towarów zmniejszył się o 351 tys. zł. Różnica została ujęta w pozostałych przychodach działalności operacyjnej.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa rozpoznała utratę wartości towarów zalegających na magazynie, w związku z czym utworzono w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpis aktualizujący w kwocie 721 tys. złotych. Utworzony w poprzednich okresach odpis dotyczył zapasów zalegających na magazynie. Wykorzystanie odpisu wyniosło 66 tys. zł.
Utworzony w poprzednich okresach odpis dotyczył zapasów zalegających na magazynie.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość zapasów w wysokości 3 mln złotych stanowiła zabezpieczenie w postaci zastawu rejestrowego na rzecz banku tytułem zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym (na dzień 31 grudnia 2020 roku 3 mln złotych).
Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku zapasy zostały wycenione według niższej z dwóch wartości – koszty wytworzenia/ceny sprzedaży netto. Wartość zapasów w cenie sprzedaży netto od których dokonano odpisu aktualizującego na dzień 31 grudnia 2021 roku to 5 538 tysięcy złotych (na dzień 31 grudnia 2020 roku: 5 983 tysięcy złotych).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
28.Należności z tytułu dostaw i usług, należności z tytułu bieżącego podatku oraz pozostałe należności
Należności | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Należności z tytułu dostaw i usług | 104 267 | 97 895 |
Należności od jednostek powiązanych | 1 273 | 511 |
Kaucje, wadia, gwarancje wykonania i inne podobne | 835 | 894 |
Należności leasingowe | 3 077 | 4 498 |
Zaliczki na dostawy | 18 210 | 5 553 |
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 4 487 | 6 709 |
Inne | 712 | 695 |
Należności ogółem (netto) | 132 861 | 116 755 |
Odpis aktualizujący należności | 12 561 | 21 106 |
Należności brutto | 145 422 | 137 861 |
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 40.4.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 120 dni.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy.
Na 31 grudnia 2021 roku należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 12 561 tysięcy PLN
(2020: 21 106 tysięcy PLN) zostały uznane za nieściągalne i w związku z tym objęte odpisem.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa nie posiada należności przeterminowanych powyżej 1 roku które byłyby uznane za ściągalne i nie zostały objęte odpisem.
Kwestia ryzyka kredytowego została szerzej omówiona w nocie 42.4.
Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:
Zmiany odpisu aktualizującego należności | Rok zakończony 31 grudnia 2021 | Rok zakończony 31 grudnia 2020 |
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia | 21 106 | 17 675 |
Zwiększenie | 1 069 | 5 620 |
Wykorzystanie | 6117 | 11 |
Odpisanie niewykorzystanych kwot (rozwiązanie odpisu) | 3 497 | 2 178 |
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia | 12 561 | 21 106 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Struktura wiekowa należności | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Rozliczenia międzyokresowe | 4 487 | 6 709 |
Należności nieprzeterminowane | 107 503 | 93 391 |
Przeterminowane 1-30 dni | 20 777 | 10 817 |
Przeterminowane 31-90 dni | 3 885 | 7 733 |
Przeterminowane 91-180 dni | 505 | 875 |
Przeterminowane 181-360 dni | 1 065 | 5 321 |
Przeterminowane powyżej 365 dni | 7 200 | 13 015 |
Należności ogółem (brutto) | 145 422 | 137 861 |
Odpis aktualizujący należności | 12 561 | 21 106 |
Należności netto | 132 861 | 116 755 |
Tworząc model ryzyka strat kredytowych Grupa na podstawie analizy danych historycznych wyznaczyła stawki procentowe odpisów aktualizujących należności w zależności od stopnia przeterminowania należności. Indywidualnie istotne składniki należności, co do których pojawiły się przesłanki utraty wartości zostały poddane oddzielnej analizie. Poniższa tabela prezentuje procentowe wartości odpisu aktualizujące dla poszczególnych okresów przeterminowania.
Struktura wiekowa należności | % wartość odpisu |
Należności nieprzeterminowane | 0,25% |
Przeterminowane 1-30 dni | 0,50% |
Przeterminowane 31-90 dni | 5,00% |
Przeterminowane 91-180 dni | 60,00% |
Przeterminowane 181-365 dni | 65,00% |
Przeterminowane powyżej 365 dni | 100,00% |
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 nadwyżka rozwiązania odpisu nad jego utworzeniem została ujęta w przychodach pozostałej działalności operacyjnej (nota 12.2). W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku nadwyżka utworzenia odpisu aktualizującego należności nad jego rozwiązaniem została ujęta w kosztach pozostałej działalności operacyjnej (nota 12.2).
Szczegółowe dane dotyczące rozliczeń międzyokresowych prezentuje tabela poniżej.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Koszty gwarancji dobrego wykonania | 635 | 593 |
Koszty ubezpieczeń | 556 | 400 |
Roczne licencje oraz usługi asysty technicznej | 1 506 | 1 512 |
Usługi przewidziane do odsprzedaży | 1 534 | 3 905 |
Pozostałe koszty do rozliczenia w czasie | 256 | 299 |
RAZEM | 4 487 | 6 709 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
29.Aktywa z tytułu umów z klientami
W pozycji aktywa z tytułu umów z klientami spółka prezentuje prawo do wynagrodzenia w zamian za dobra lub usługi, które Spółka przekazała klientowi. Aktywa z tytułu umów z klientami wynikają z przewagi stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych w stosunku do wystawionych faktur. W przypadku tych aktywów Spółka spełniła swoje zobowiązanie wobec klienta, ale z czynników innych niż upływ czasu nie powstało bezwarunkowe prawo Spółki do wynagrodzenia.
We wcześniejszych okresach Spółka prezentowała aktywa z tytułu umów z klientami jako należności z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Szczegółowe informacje na temat aktywów z tytułu umów z klientami zostały ujęte w nocie 12.
30.Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Otrzymane weksle | 3 716 | 3 632 |
Fundusze inwestycyjne | 1 766 | 1 853 |
Obligacje komercyjne | 297 | 705 |
Pożyczki | 1 581 | 1 223 |
RAZEM | 7 360 | 7 413 |
Poniższa tabela zawiera zestawienie wartości oraz warunków dotyczących udzielonych pożyczek:
Pożyczki udzielone | Kwota pożyczki | Stopa % | Wartość w bilansie |
Jednostkom powiązanym | 1 032 | 2,3-4,5 | 1 219 |
Pozostałym jednostkom | 773 | 3-4 | 362 |
Stan na 31 grudnia 2021 | 1 805 |
| 1 581 |
Jednostkom powiązanym | 1 583 | 3-3,5 | 1 186 |
Pozostałym jednostkom | 573 | 3-4 | 37 |
Stan na 31 grudnia 2020 | 2 156 |
| 1 223 |
Pożyczki krótkoterminowe, o terminie spłaty do 12 miesięcy od dnia bilansowego, oprocentowane są 3-4% w ujęciu rocznym. Pożyczki zabezpieczone są wekslami.
W roku 2021 Grupa odwróciła ujęty w poprzednich latach odpis aktualizujący wartość udzielonej pożyczki o wartości 50 tys. zł. Rozwiązanie odpisu zostało ujęte w pozostałych przychodach finansowych.
Grupa posiada weksel stanowiący źródło dochodu ze stałego oprocentowania. Stała stopa oprocentowania posiadanego weksla wynosi 2,75% rocznie. Weksel płatny jest za okazaniem. WASKO S.A. przyjęła weksel jako formę uregulowania płatności wynikających z realizacji umowy podwykonawczej na rzecz jednego z kontrahentów. Sytuacja finansowa wystawcy weksla jest na bieżąco monitorowana i nie zagraża realizowalności tego aktywa.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
31.Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do jednego miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Grupy na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 62 645 tysięcy złotych (31 grudnia 2020 roku: 82 411 tysięcy PLN). Na dzień 31 grudnia 2021 kwota 4 585 tysięcy złotych, będąca zabezpieczeniem udzielonej przez bank gwarancji, kwota 4 887 tys. zł, stanowiąca saldo rachunków VAT oraz środki na rachunku kontraktu w wysokości 4 221 podlegały ograniczeniom w dostępie. Środki na rachunku kontraktu zostały zwolnione w styczniu 2021 roku.
Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów pieniężnych składało się z następujących pozycji:
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Środki pieniężne w banku i kasie | 21 897 | 56 014 |
Lokaty krótkoterminowe | 40 748 | 26 397 |
RAZEM | 62 645 | 82 411 |
Wartość środków podlegających ograniczeniom w dostępie została zaprezentowana w tabeli poniżej
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji | 4 585 | 3 317 |
Środki na rachunku VAT | 4 887 | 18 636 |
Środki na rachunku kontraktu | 4 221 | 25 075 |
RAZEM | 13 693 | 47 028 |
32.Kapitał podstawowy i pozostałe kapitały
Kapitał akcyjny (w tys.) | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 1 zł. | 170 | 170 |
Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 1 zł. | 400 | 400 |
Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 1 zł. | 1 430 | 1 430 |
Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 1 zł. | 2 000 | 2 000 |
Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 1 zł. | 87 187 | 87 187 |
RAZEM | 91 187 | 91 187 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Kapitał podstawowy w ciągu roku obrotowego 2021 oraz 2020 nie uległ zmianie.
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone (w tys.) | Ilość | Wartość |
Na dzień 1 stycznia 2021 | 91 187 | 91 187 |
Zmiany w roku 2021 | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2021 | 91 187 | 91 187 |
Na dzień 1 stycznia 2020 | 91 187 | 91 187 |
Zmiany w roku 2020 | - | - |
Na dzień 31 grudnia 2020 | 91 187 | 9191 187 |
32.1.1.Wartość nominalna akcji
Wszystkie wyemitowane akcje posiadają wartość nominalną wynoszącą 1 złoty i zostały w pełni opłacone.
Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi na okaziciela i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
32.1.3.Akcjonariusze o znaczącym udziale
Główni akcjonariusze | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Wojciech Wajda – udział w kapitale | 67,5% | 67,5% |
Wojciech Wajda – udział w głosach | 67,5% | 67,5% |
Krystyna Wajda – udział w kapitale | 14,5% | 14,5% |
Krystyna Wajda – udział w głosach | 14,5% | 14,5% |
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 nie było zmian udziałów głównych akcjonariuszy.
32.2.Pozostałe kapitały rezerwowe
W okresie, którego dotyczy niniejsze sprawozdanie wartość pozostałych kapitałów rezerwowych nie uległa zmianie.
Szczegóły dotyczące zmian w pozycji kapitałów rezerwowych zostały zaprezentowane w sprawozdaniu ze zmian w kapitałach własnych.
32.3.Niepodzielony wynik finansowy oraz ograniczenia w wypłacie dywidendy
Niepodzielony wynik finansowy podlega w całości podziałowi. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, Jednostka dominująca jest obowiązana utworzyć kapitał zapasowy na pokrycie straty. Do tej kategorii kapitału przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy wykazanego w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego Spółka. O użyciu kapitału zapasowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
i rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy; jednakże części kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym Jednostki dominującej i nie podlega ona podziałowi na inne cele. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku nie istniały inne ograniczenia dotyczące wypłaty dywidendy.
32.4.Kapitały akcjonariuszy niekontrolujących
| 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Na dzień 1 stycznia | 4 659 | 4 758 |
Udział w wyniku jednostek zależnych | 253 | 145 |
Wypłata dywidendy | -525 | -244 |
Na dzień 31 grudnia | 4 387 | 4 659 |
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 kapitały akcjonariuszy niekontrolujących nie zmieniły się.
33.Kredyty, pożyczki i pozostałe zobowiązania finansowe
Kredyty, pożyczki, pozostałe zobowiązania finansowe | Efektywna stopa procentowa % | Termin spłaty | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Długoterminowe: |
|
|
|
|
Pożyczki | 3,71 | 31.12.2025 | 493 | 981 |
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (nota 19) | 3,5 | 31.12.2024 | 1 288 | 1 510 |
RAZEM |
|
| 1 781 | 2 491 |
Krótkoterminowe: |
|
|
|
|
Kredyty bankowe | 2,72 | 11.10.2022 | - | 867 |
Pożyczki | 3,71 | 31.12.2022 | 8 618 | 6 597 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego i umów dzierżawy z opcją zakupu (nota 19) | 3,5 | 31.12.2022 | 1 712 | 1 628 |
RAZEM |
|
| 10 330 | 9 092 |
* podana data odnosi się do terminu wygaśnięcia ostatniego zobowiązania długoterminowego
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych zostały opisane w nocie numer 36.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zostały opisane w nocie numer 19.3.
34.Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe o wartości 10 039 tys. zł. stanowią kaucje oraz gwarancje dobrego wykonania z terminem płatności powyżej 12 miesięcy. Termin zwolnienia ostatniej gwarancji dobrego wykonania ubiega w roku 2030.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Rezerwy | Rezerwy na naprawy gwarancyjne | Rezerwa na odprawy emerytalne | Inne rezerwy | Ogółem |
Stan na dzień 1 stycznia 2021 roku | 1 166 | 1 085 | 10 889 | 13 140 |
Utworzenie rezerw | 2 344 | - | 6 543 | 8 887 |
Wykorzystanie | 708 | 5 | 3 300 | 4 013 |
Rozwiązanie | 236 | - | 259 | 495 |
Stan na dzień 31 grudnia 2021 roku | 2 566 | 1 080 | 13 873 | 17 519 |
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 | 1 153 | 91 | 13 873 | 15 117 |
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2021 | 1 413 | 989 | - | 2 402 |
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku | 1 665 | 779 | 4 566 | 7 010 |
Utworzenie rezerw | 641 | 417 | 11 559 | 12 617 |
Wykorzystanie | 935 | - | 4 532 | 5 467 |
Rozwiązanie | 205 | 111 | 704 | 1 020 |
Stan na dzień 31 grudnia 2020 roku | 1 166 | 1 085 | 10 889 | 13 140 |
Krótkoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 | 669 | 10 | 10 889 | 11 568 |
Długoterminowe na dzień 31 grudnia 2020 | 497 | 1 075 | - | 1 572 |
Stan na dzień 1 stycznia 2020 roku | 1 665 | 779 | 4 566 | 7 010 |
35.2.Rezerwa na naprawy gwarancyjne
Rezerwy z tytułu napraw gwarancyjnych zostały oszacowane w oparciu o wskaźniki ustalane na podstawie danych historycznych o poniesionych kosztach. Wskaźniki są wyznaczane jako relacja poniesionych kosztów napraw gwarancyjnych w okresie do wartości sprzedaży produktów, towarów objętych gwarancją.
Dla umów, dla których serwis gwarancyjny świadczy bezpośrednio producent, usługa serwisu gwarancyjnego jest wykupiona w cenie sprzedaży, lub zgodnie z innymi zawartymi umowami serwisowymi przyszłe naprawy zostaną zwrócone przez producenta – rezerwy nie są tworzone. Dla działalności handlowej, rezerwa jest ustalana jedynie dla tej części przychodów, dla której obsługa gwarancyjna leży po stronie Grupy.
35.3.Rezerwa na odprawy emerytalne
Grupa tworzy rezerwę na odprawy emerytalne zgodnie z polityką opisana w nocie 9.20
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
W związku z ciążącym na Grupie obowiązkami umownymi (potencjalne roszczenia z tytułu ewentualnych kar oraz dodatkowe koszty realizacji projektów niezakończonych) utworzono rezerwy na łączną kwotę 6 543 tys, z czego istotną część stanowią rezerwy na dodatkowe koszty realizacji projektów niezakończonych (straty na projektach.) Jednocześnie w związku z wygaśnięciem ciążących na Grupie zobowiązań umownych rozwiązano lub wykorzystano rezerwy na łączną kwotę 3 559 tys. PLN.
Zgodnie z polityką rachunkowości dotyczącą zasad tworzenia rezerw (zgodnie z punktem 9.19) na dzień 31 grudnia 2021 nie występowały przesłanki do zawiązania innych rezerw.
Na dzień 31 grudnia 2021 Grupa była stroną umów o kredyt w rachunku bieżącym oraz umowy kredytu długoterminowego.
Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 34 mln zł. Kredyty na dzień 31 grudnia 2021 nie były wykorzystywane. Wykorzystanie na dzień 31 grudnia 2020 wynosiło 0,9 mln. zł.
Zestawienie zobowiązań Grupy WASKO S.A. z tytułu zawartych umów kredytowych prezentuje poniższa tabela:
Kredyty otrzymane | Dostępny limit 31.12.2021 | Saldo na 31.12.2021 | Wartość bilansowa 31.12.2021 | Dostępny limit 31.12.2020 | Saldo na 31.12.2020 |
Kredyt w rachunku bieżącym | 34 000 | - | - | 54 000 | 867 |
RAZEM krótkoterminowe | 34 000 | - | - | 54 000 | 867 |
KREDYTY RAZEM | 34 000 | - | - | 54 000 | 867 |
Kredyty udzielone zostały w walucie polskiej a oprocentowanie ustalone zostało w oparciu WIBOR jednomiesięczny powiększony o marżę banku. Zabezpieczeniem we wszystkich liniach kredytowych są: weksel własny in blanco, pełnomocnictwo do prowadzonego przez bank rachunku oraz zabezpieczenie obrotów na rachunku bankowym. Dodatkowym zabezpieczeniem kredytu w rachunku bieżącym jest zastaw rejestrowy na środkach trwałych spółki zależnej, zastaw rejestrowy na zapasach jednostki dominującej oraz hipoteka na nieruchomościach jednostki dominującej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
37.Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz inne zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2019 |
Wobec jednostek powiązanych | 187 | 231 |
Wobec jednostek pozostałych | 55 530 | 74 396 |
RAZEM | 55 717 | 74 627 |
Inne zobowiązania | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zobowiązania z tytułu Funduszy specjalnych | 212 | 85 |
Zobowiązania – gwarancje dobrego wykonania (kaucje) | 2 875 | 2 657 |
Wynagrodzenia | 3 250 | 3 087 |
Rozliczenia międzyokresowe | 23 133 | 21 068 |
Zobowiązania budżetowe | 12 096 | 21 647 |
Inne zobowiązania niefinansowe | 813 | 1 449 |
Zaliczki otrzymane na dostawy | 32 144 | 36 202 |
RAZEM | 74 523 | 86 195 |
Razem zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 130 240 | 160 822 |
Zobowiązania z tytułu umów z klientami
31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych | 2 535 | 2 988 |
Zafakturowane usługi świadczone w sposób ciągły | 7 122 | 2 652 |
RAZEM | 9 657 | 5 640 |
Zobowiązania z tytułu kontraktów długoterminowych wynikają z przewagi wartości wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych. Zobowiązania z tytułu usług świadczonych w sposób ciągły stanowią zafakturowane zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu.
We wcześniejszych okresach Spółka prezentowała zobowiązania z tytułu umów z klientami jako zobowiązania z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych. Szczegółowe informacje na temat zobowiązań i aktywów z tytułu umów z klientami zostały ujęte w nocie 11.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Zobowiązania z tytułu podatku bieżącego oraz pozostałe zobowiązania budżetowe
Zobowiązania budżetowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Podatek dochodowy od osób prawnych | 969 | 492 |
Podatek VAT | 4 309 | 14 515 |
Ubezpieczenia społecznie i zdrowotne | 5 789 | 5 659 |
Podatek dochodowy od osób fizycznych | 1 870 | 1 392 |
Pozostałe | 128 | 81 |
RAZEM | 13 065 | 22 139 |
Pozostałe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania finansowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 1 712 | 1 628 |
RAZEM | 1 712 | 1 628 |
Kredyty i pożyczki
Kredyty i pożyczki | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Linia kredytowa w rachunku bieżącym | - | 867 |
Otrzymane pożyczki | 8 618 | 6 597 |
RAZEM | 8 618 | 7 464 |
Zasady i warunki płatności powyższych zobowiązań finansowych:
Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi przedstawione są w nocie 40.4.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nieoprocentowane i zazwyczaj rozliczane w terminach od 14 dni do 30 dni.
Pozostałe zobowiązania są nieoprocentowane, ze średnim 14-dniowym terminem płatności.
Kwota wynikająca z różnicy pomiędzy zobowiązaniami a należnościami z tytułu podatku od towarów i usług jest płacona właściwym władzom podatkowym w okresach miesięcznych.
Poniższa tabela prezentuje szczegóły dotyczące rozliczeń międzyokresowych.
31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
Przychodów przyszłych okresów – dotacje | 13 968 | 13 164 |
Niewykorzystanych urlopów | 6 171 | 4 723 |
Niewypłaconych premii | 2 555 | 2 629 |
Innych przychody przyszłych okresów | 439 | 552 |
RAZEM | 23 133 | 21 068 |
Na dzień 31 grudnia 2021 roku Grupa prezentuje w przychodach przyszłych okresów otrzymane dotacje budżetowe oraz dotacje ze środków unijnych na łączną kwotę 13 986 tys. PLN. Dotacje budżetowe przeznaczone są na realizację określonych między innymi przez Narodowe Centrum
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Badań i Rozwoju prac badawczo-rozwojowych. Nakłady na prace rozwojowe zostały ujęte jako wartości niematerialne (nota 21).
Zobowiązania warunkowe | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych | 105 449 | 147 249 |
Udzielone poręczenia | 4 517 | 4 530 |
Inne zobowiązania warunkowe* | 36 185 | 33 170 |
RAZEM | 146 151 | 184 949 |
* Inne zobowiązania stanowią gwarancje ubezpieczeniowe zabezpieczające należyte wykonanie umów handlowych oraz weksle złożone jako zabezpieczenia oferty w postępowaniu przetargowym.
38.1.Zobowiązania inwestycyjne
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiadała zobowiązań inwestycyjnych.
W roku 2021 Grupa planuje ponieść wydatki inwestycyjne na poziomie 10 milionówzłotych.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 zawarciem ugody zakończyło się toczące się przed Sądem Okręgowym w Warszawie, jako Sądem I instancji postępowanie sądowe Głównego Inspektora Transportu Drogowego przeciwko WASKO S.A. w sprawie o zapłatę noty obciążeniowej w wysokości 50,67 mln zł. Na mocy zawartej ugody WASKO S.A. zobowiązana jest do zapłaty kwoty 396 tys. zł.
W dniu 28 września 2020 r. WASKO SA otrzymała od spółki zależnej COIG S.A. (Wykonawca) informacje o otrzymaniu w dniu 25 września 2020 r., odpowiedzi na pozew o zapłatę kwoty 18.178.404,93 PLN wniesiony przez Wykonawcę przeciwko Miastu Katowice, w związku z realizacją umowy na wykonanie zamówienia publicznego pn. „Realizacja projektu Miejskie Centrum Usług Wspólnych w Katowicach”, zawartej w dniu 04.10.2017 r. (Umowa) pomiędzy Miastem Katowice (Zamawiającym) i Konsorcjum firm: COIG S.A. oraz VULCAN sp. z o. o. (Konsorcjum, Wykonawca) wraz z pozwem wzajemnym, w którym Zamawiający wniósł o:
1. oddalenie powództwa Wykonawcy w całości,
2. zasądzenie od Wykonawcy kwot:
a) 2.387.773,17 PLN tytułem zapłaty części kary umownej za odstąpienie Zamawiającego od Umowy z przyczyn leżących wyłącznie po stronie Wykonawcy wraz z odsetkami za opóźnienie,
b) 5.827.246,77 PLN tytułem zwrotu wynagrodzenia zapłaconego Wykonawcy przez Zamawiającego wraz z odsetkami za opóźnienie.
Informacja ta została przekazana do publicznej wiadomości w raporcie bieżącym emitenta nr 35/2020 z 28.09.2020.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Na dzień 31 grudnia 2021 roku, poza sprawą opisaną w punkcie 38.2.1, spółkom Grupy Kapitałowej WASKO S.A. nie toczą się żadne postępowania sądowe, które skutkowałyby powstaniem istotnych roszczeń.
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe rozliczenia podatkowe Grupy mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe. Zdaniem Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku nie istnieją przesłanki
do utworzenia rezerwy na rozpoznane i policzalne ryzyko podatkowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
39.Informacje uzupełniające do rachunku przepływów pieniężnych
Poniższa tabela stanowi wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami bilansowymi poszczególnych pozycji, a zmianami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
Wartość | |
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI |
|
Należności ogółem w bilansie na dzień 31.12.2020 | 122 215 |
Należności ogółem w bilansie na dzień 31.12.2021 | 140 801 |
Zmiana bilansowa | 18 586 |
Zmiana stanu należności wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | -20 057 |
Różnica | -1 471 |
Zmiana aktywów z tytułu umów z klientami | -1 471 |
|
|
ZMIANA STANU ZAPASÓW |
|
Zapasy w bilansie na dzień 31.12.2020 | 20 544 |
Zapasy w bilansie na dzień 31.12.2021 | 13 427 |
Zmiana bilansowa | -7 117 |
Zmiana stanu zapasów wykazana w rachunku przepływów pieniężnych | 7 117 |
Różnica | - |
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ |
|
Zobowiązania ogółem z wyjątkiem kredytów i pożyczek w bilansie na dzień 31.12.2020 | 176 659 |
Zobowiązania ogółem z wyjątkiem kredytów i pożyczek w bilansie na dzień 31.12.2021 | 153 905 |
Zmiana bilansowa | -22 754 |
Zmiana stanu zobowiązań w rachunku przepływów pieniężnych | -24 589 |
Różnica | 1 835 |
Zmiana stanu zobowiązań leasingowych | -138 |
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego | 477 |
Inne | 9 |
Otrzymane dotacje | 1 487 |
ZMIANA STANU REZERW |
|
Rezerwy w bilansie na dzień 31.12.2020 | 13 140 |
Rezerwy w bilansie na dzień 31.12.2021 | 17 519 |
Zmiana bilansowa | 4 379 |
Zmiana stanu rezerw rachunku przepływów pieniężnych | 4 379 |
Różnica | - |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
40.Informacje o podmiotach powiązanych
Następująca tabela przedstawia łączne kwoty transakcji zawartych z podmiotami będącymi pod wspólną kontrolą akcjonariuszy WASKO S.A. za bieżący i poprzedni rok obrotowy:
Podmiot powiązany | Rok | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych | Zakupy od podmiotów powiązanych | Należności od podmiotów powiązanych | Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
*Jednostki pod wspólną kontrolą akcjonariuszy | 2021 | 3 009 | 1 975 | 1273 | 187 |
2020 | 956 | 294 | 511 | 231 |
* Jednostki pod wspólną kontrolą głównych akcjonariuszy WASKO S.A., stanowią podmioty powiązane osobowo, z którymi Grupa nie jest powiązana kapitałowo.
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 jak i dnia 31 grudnia 2020 Grupa nie zawierała transakcji z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej. Grupa posiada pożyczkę udzieloną członkowi zarządu jednostki dominującej o wartości 1,2 mln zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 oraz na dzień 31 grudnia 2020 należności przeterminowaneoraz zaległe zobowiązania wobec jednostek powiązanych nie występowały.
Grupa posiada weksel o wartości 3,7 mln zł wystawiony przez jednostkę znajdującą się pod wspólną kontrolą akcjonariuszy.
40.1.Podmiot o znaczącym wpływie na Grupę
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku żaden z podmiotów będących właścicielem akcji WASKO S.A. nie ma znaczącego wpływu na Grupę.
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie posiada udziałów w spółkach stowarzyszonych.
40.3.Wspólne przedsięwzięcie, w którym Grupa jest wspólnikiem
Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020 roku Grupa nie jest wspólnikiem we wspólnym przedsięwzięciu.
40.4.Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi
Ceny towarów i materiałów będących przedmiotem sprzedaży przez Grupę do jednostek powiązanych są kalkulowane w oparciu o koszt nabycia powiększony o narzut. Wysokość narzutu jest zróżnicowana w przypadku poszczególnych dostaw i materiałów. Metoda rozsądnej marży, polega na ustaleniu ceny sprzedaży na poziomie odpowiadającym sumie kosztów bezpośrednio związanych z wytworzeniem we własnym zakresie lub nabyciem od podmiotu niezależnego przedmiotu transakcji i kosztów pośrednich (z wyłączeniem kosztów ogólnych zarządu) oraz odpowiedniego zysku wynikającego z warunków rynkowych i wykonywanych przez strony transakcji funkcji. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej zakłada wyznaczenie ceny rynkowej przedmiotu analizowanej transakcji w oparciu o porównanie zewnętrzne, tj. bazujące na poziomie cen, jaki ustaliły między sobą niezależne, działające na rynku podmioty dokonujące transakcji porównywalnej pod względem przedmiotu oraz przyjętych warunków, bądź też w oparciu o porównanie wewnętrzne, tzn. na podstawie cen, jakie jedna ze stron analizowanej transakcji ustaliła w transakcji porównywalnej pod względem przedmiotu i przyjętych warunków, zawartej na rynku z podmiotem niezależnym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
40.5.Pożyczka udzielona członkowi Zarządu
W 2021 roku jak również w 2020 roku Grupa nie udzielała pożyczek członkom Zarządu. Grupa posiada jednak pożyczkę udzieloną członkowi Zarządu jednostki dominującej w okresach wcześniejszych. Wartość bilansowa pożyczki to 1,2 mln złotych.
40.6.Inne transakcje z udziałem członków Zarządu
Grupa na mocy umowy najmu użytkuje budynek zlokalizowany w Gliwicach, który jest własnością Pana Wojciecha Wajdy, który pełni funkcję Prezesa Zarządu WASKO S.A. Warunki transakcji odbywają się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawieranych na warunkach rynkowych.
40.7.Wynagrodzenie kadry kierowniczej Grupy
40.7.1.Wynagrodzenie wypłacone lub należne członkom Zarządu oraz członkom Rady Nadzorczej Grupy
Wynagrodzenie: Zarząd, Rada Nadzorcza | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zarząd: |
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 4 513 | 3 620 |
Rada Nadzorcza: |
|
|
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 1 287 | 1315 |
RAZEM | 5 800 | 4 935 |
40.7.2.Wynagrodzenie wypłacone lub należne pozostałym członkom głównej kadry kierowniczej
Wynagrodzenie kadry kierowniczej | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze (wynagrodzenia i narzuty) | 26 419 | 24 137 |
Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - |
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy | 22 | 54 |
Świadczenia pracownicze w formie akcji własnych | - | - |
RAZEM | 26 441 | 24 191 |
40.7.3.Udziały wyższej kadry kierowniczej (w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej) w programie akcji pracowniczych
W Grupie nie obowiązują programy akcji pracowniczych dla wyższej kadry kierowniczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
41.Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku i dnia 31 grudnia 2020 roku w podziale na rodzaje usług. Inne usługi poświadczające dotyczą badania sprawozdania o wynagrodzeniach oraz przeglądu sprawozdania śródrocznego.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego | 38 | 38 |
Inne usługi poświadczające | 32 | 32 |
RAZEM | 70 | 70 |
42.Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym – ryzyko
Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Grupa, należą kredyty bankowe (nota 36), umowy leasingu finansowego i dzierżawy z opcją zakupu (nota 19), środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Grupa posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, udzielone pożyczki, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku jak i w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa nie zawierała transakcji z udziałem instrumentów pochodnych.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe, ryzyko cen towarów oraz ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Grupa monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Wielkość tego ryzyka w okresie została przedstawiona w niniejszej nocie.
Do instrumentów finansowych posiadanych przez Grupę i narażonych na ryzyko stopy procentowej należą umowy pożyczek, umowy leasingu finansowego oraz kredyty bankowe.
Udzielone pożyczki są instrumentami bazującymi na stałych stopach procentowych. Pozostałe instrumenty oparte są o zmienne stopy procentowe.
Narażenie Grupy na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczy przede wszystkim długoterminowych zobowiązań finansowych dotyczących leasingu finansowego środków transportu, których łączna wartość na dzień 31 grudnia 2021 wynosiła 3mln złotych. W związku z zaangażowaniem zewnętrznych źródeł finansowania Grupa na bieżąco monitoruje i szacuje wpływ zmian stóp procentowych na wynik finansowy Grupy.
Spośród instrumentów o zmiennym oprocentowaniu kredyt w rachunku bieżącym jest instrumentem najbardziej wrażliwym na zmianę stopy procentowej. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa poniosła 121 tysięcy (w roku 2020 była to kwota 421 tys. złotych) kosztów z tytułu odsetek od kredytu w rachunku bieżącym, w przypadku wzrostu oprocentowania o jeden punkt procentowy, koszty finansowania kredytem wzrosłyby o 282 tys. złotych (w roku 2020 wzrosłyby o 228 tys. złotych).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Wartość instrumentów finansowych narażonych na ryzyko stopy procentowej zaprezentowana została w nocie 42.2.
Grupa narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji głównie w walutach EUR oraz USD. Ryzyko takie powstaje głównie w wyniku dokonywania przez jednostkę operacyjną zakupów w walutach innych niż jej waluta wyceny. Znikomy procent zawartych przez Grupę transakcji sprzedaży oraz zakupu wyrażonych jest w walutach innych niż waluta sprawozdawcza.
Poniższa tabela przedstawia wrażliwość wyniku finansowego brutto w związku ze zmianą wartości godziwej zobowiązań pieniężnych na racjonalnie możliwe wahania kursu euro przy założeniu niezmienności innych czynników.
Wrażliwość wyniku finansowego | Wzrost/ | Wpływ na wynik finansowy brutto |
31 grudnia 2021 – USD
| +10% | (241) |
-10% | 219 | |
31 grudnia 2020 – USD
| +10% | (114) |
-10% | 104 | |
31 grudnia 2021 – EUR | +10% | (282) |
-10% | 256 | |
31 grudnia 2020 – EUR | +10% | (1 922) |
-10% | 1 474 |
Branża IT, w której Grupa prowadzi działalność charakteryzuje się w ostatnim okresie bardzo wysoką zmiennością cen towarów. W ostatnich miesiącach ryzyko cen towarów istotnie wzrosło na skutek długotrwałej pandemii, zaburzeń w dostawach oraz niespotykanej w ostatnim dziesięcioleciu inflacji. Jednym z zabezpieczeń stosowanym przez Grupę jest dywersyfikacja ryzyka od producenta do odbiorcy poprzez zakupy sprzętu dedykowane pod transakcje i na moment dostawy.
Spółka zawiera transakcje z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Wszyscy klienci, którzy ubiegają się o kredyt kupiecki, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne.
Grupa dokonuje bieżącej weryfikacji sytuacji rynkowej w sektorze wydobywczym oraz analizuje sytuację finansową swoich odbiorców. Grupa zarządza swoją płynnością w sektorze wydobywczym poprzez bieżący monitoring poziomu wymaganych zobowiązań, prognozowanych przepływów pieniężnych.
W odniesieniu do innych aktywów finansowych Grupy, takich jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty, ryzyko kredytowe Grupy powstaje w wyniku niemożności dokonania zapłaty przez drugą stronę umowy, a maksymalna ekspozycja na to ryzyko równa jest wartości bilansowej tych instrumentów.
Zdaniem Zarządu aktywa wykazane w bilansie nie charakteryzują się podwyższonym ryzykiem kredytowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
42.5.Ryzyko związane z płynnością
Grupa monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej.
Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, umowy leasingu finansowego. W chwili obecnej Grupa nie jest narażana na ryzyko związane z utratą płynności. Grupa nie ma problemów związanych ze ściągalnością swoich należności. Grupa sporadycznie korzysta z obcych źródeł finansowania. Krótkoterminowe zobowiązania handlowe oraz pozostałe krótkoterminowe zobowiązania są zapadalne do 3 miesięcy.
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Terminy zapadalności zobowiązań | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | 408 | 1 304 | 1 288 | - | 3 000 |
Pożyczki | - | 102 | 8 516 | 493 | - | 9 111 |
Kredyty | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 894 | 40 280 | 543 | - | - | 55 717 |
RAZEM | 14 894 | 40 790 | 10 363 | 1 781 | - | 67 828 |
Tabela poniżej przedstawia zobowiązania finansowe Grupy na dzień 31 grudnia 2020 roku wg daty zapadalności na podstawie umownych niezdyskontowanych płatności.
Terminy zapadalności zobowiązań | Na żądanie | Poniżej 3 miesięcy | Od 3 do 12 miesięcy | Od 1 roku do 5 lat | Powyżej 5 lat | Razem |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | 462 | 1 166 | 1 510 | - | 3 138 |
Pożyczki | - | 1 152 | 5 445 | 981 | - | 7 578 |
Kredyty | - | - | 867 | - | - | 867 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 17 839 | 48 405 | 8 383 | - | - | 74 627 |
RAZEM | 17 839 | 50 019 | 15 861 | 2 491 | - | 86 210 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
43.1.Wartości godziwe poszczególnych klas instrumentów Finansowych
Poniższa tabela przedstawia porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich instrumentów finansowych Grupy, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań.
Instrumenty finansowe | Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||
Zgodnie z MSSF 9 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
Aktywa finansowe: |
|
|
|
|
|
Długoterminowe aktywa finansowe (akcje/udziały) | WwWGpCD | 93 | 93 | 93 | 93 |
Długoterminowe aktywa finansowe (pożyczki) | WwZK | - | - | - | - |
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | WwZK | 140 801 | 122 215 | 140 801 | 122 215 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki) | WwZK | 1 581 | 1 223 | 1 581 | 1 223 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe (akcje/udziały, certyfikaty, obligacje) | WwWGpWF | 2 063 | 2 558 | 2 063 | 2 558 |
Krótkoterminowe aktywa finansowe (weksle) | WwZK | 3 716 | 3 632 | 3 716 | 3 632 |
Środki pieniężne i ekwiwalenty | WwZK | 62 645 | 82 411 | 62 645 | 82 411 |
Zobowiązania finansowe: |
|
|
|
|
|
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | PZFwgZK | 55 717 | 74 627 | 55 717 | 74 627 |
Kredyty i pożyczki otrzymane, wyemitowane obligacje | PZFwgZK | 9 111 | 8 445 | 9 111 | 8 445 |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | PZFwgZK | 3 000 | 3 138 | 3 000 | 3 138 |
Użyte skróty:
WwWGpCD– Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody
PZFwgZK – Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwZK– Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu
WwWGpWF – Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, należności, krótkoterminowych aktywów finansowych, krótkoterminowych, pożyczek oraz pozostałych zobowiązań zbliżona jest do ich wartości bilansowej ze względu na krótki okres zapadalności tych instrumentów finansowych.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa długoterminowych aktywów finansowych, pożyczek oraz innych zobowiązań o zmiennym oraz o stałym oprocentowaniu jest zbliżona do ich wartości bilansowej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Poniższa tabela prezentuje przychody i koszty w podziale na kategorie instrumentów finansowych:
Kategoria zgodnie z MSSF 9 | Przychody | Koszty | ||
31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 | |
WwZK | 838 | 1 520 | - | - |
WwWGpWF | 39 | 49 | - | - |
PZFwgZK | - | - | 521 | 666 |
Specyfikacja kosztów i przychodów w podziale na koszty/przychody z tyt. usług, odsetek, wyceny, odpisów aktualizujących, sprzedaży i innych zostały zaprezentowane w notach 12.1 – 12.4.
Grupa narażona jest na stosunkowo niskie ryzyko stopy procentowej, ponieważ posiada mało instrumentów finansowych narażonych na tego typu ryzyko. Prezentowane w sprawozdaniu finansowym zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, to w głównej mierze umowy leasingu środków transportu.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku Grupa wykorzystywała środki dostępne w ramach przyznanych limitów kredytowych. Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych wynosi 34 mln zł, przy czym na dzień 31 grudnia 2021 limity kredytowe nie były wykorzystywane.
W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa wykorzystywała środki dostępne w ramach przyznanych limitów kredytowych. Łączna wysokość dostępnych środków w ramach zawartych umów kredytowych wynosi 54 mln zł, przy czym na dzień 31 grudnia 2020 Grupa wykorzystała 867 tys. zł dostępnych środków w ramach kredytu w rachunku bieżącym.
W poniższej tabeli przedstawiona została wartość bilansowa instrumentów finansowych Grupy narażonych na ryzyko stopy procentowej, w podziale na poszczególne kategorie wiekowe.
31 grudnia 2021 roku | <1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Razem |
Oprocentowanie stałe | 1 581 | - | - | - | - | - | 1 581 |
Pożyczki udzielone | 8 225 | 26 | - | - | - | - | 8 251 |
Pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
Oprocentowanie zmienne | 62 645 | - | - | - | - | - | 62 645 |
Środki pieniężne | 393 | 240 | 153 | 74 |
|
| 860 |
Kredyty i pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - | - | - |
Udzielone pożyczki | 1 712 | 638 | 637 | 13 | - | - | 3 000 |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 581 | - | - | - | - | - | 1 581 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
31 grudnia 2020 roku | <1 rok | 1-2 lat | 2-3 lat | 3-4 lat | 4-5 lat | >5 lat | Razem |
Oprocentowanie stałe |
|
|
|
|
|
|
|
Pożyczki udzielone | 1 223 | - | - | - | - | - | 1 223 |
Pożyczki otrzymane | 5 394 | 863 | - | - | - | - | 6 257 |
Oprocentowanie zmienne |
|
|
|
|
|
|
|
Środki pieniężne | 82 411 | - | - | - | - | - | 82 411 |
Kredyty i pożyczki otrzymane | 2 070 | 92 | 26 |
|
|
| 2 188 |
Udzielone pożyczki | - | - | - | - | - | - | - |
Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 628 | 1 117 | 318 | 75 | - | - | 3 138 |
Odsetki od instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu, dotyczą pożyczek udzielonych, są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Grupy, nie są oprocentowane i w związku z tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej. Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku.
Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
43.3.1.Zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych
Zarówno w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku jak w roku zakończonym dnia 31 grudnia 2020 roku Grupa nie zawierała żadnych kontraktów zabezpieczających przepływ środków pieniężnych.
43.3.2.Zabezpieczenie wartości godziwej
Na dzień 31 grudnia 2021 roku jak również na dzień 31 grudnia 2020, Grupa nie posiadała żadnych kontraktów zabezpieczających wartość godziwą.
Głównym celem zarządzania kapitałem Grupy jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Grupy i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy.
Grupa zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej stosowne korekty. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Grupa może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje. W roku zakończonym dnia 31 grudnia 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie wprowadzono żadnych zmian do celów, zasad i procesów obowiązujących w tym obszarze.
Grupa monitoruje stan kapitałów stosując wskaźnik dźwigni, który jest liczony jako stosunek zadłużenia netto do sumy kapitałów powiększonych o zadłużenie netto. Do zadłużenia netto Grupa wlicza oprocentowane kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania (obejmujące pozostałe zobowiązania finansowe oraz zobowiązania z tytułu podatku bieżącego), pomniejszone o środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych. Kapitał obejmuje zamienne akcje uprzywilejowane, kapitał własny należny akcjonariuszom jednostki dominującej pomniejszony o kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
Wskaźnik dźwigni zadłużenia | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 144 248 | 171 019 |
Oprocentowane kredyty i pożyczki, wyemitowane obligacje | 9 111 | 8 445 |
Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 62 645 | 82 411 |
Zadłużenie netto | 90 714 | 97 053 |
Zamienne akcje uprzywilejowane | - | - |
257 479 | 247 299 | |
Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto | - | - |
Kapitał razem | 257 479 | 247 299 |
Kapitał i zadłużenie netto | 348 193 | 344 352 |
Wskaźnik dźwigni | 26% | 28% |
Zatrudnienie w Grupie w etatach na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku kształtowało się następująco:
Zatrudnienie w etatach na dzień | 31 grudnia 2021 | 31 grudnia 2020 |
Zarząd | 19 | 17 |
Administracja | 125 | 109 |
Dział sprzedaży | 89 | 82 |
Pion produkcji | 780 | 734 |
Pion usług | 340 | 344 |
RAZEM | 1 353 | 1 286 |
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej WASKO S.A. za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku (w tysiącach PLN)
46.Zdarzenia następujące po dniu bilansowym
Pandemia Covid-19 wywiera znaczący wpływ na gospodarkę światową, co ma również odzwierciedlenie w sytuacji gospodarczej w Polsce. Oszacowanie wartościowe tegoż wpływu na funkcjonowanie oraz wyniki Grupy nie jest na chwilę obecną możliwe.
24 lutego 2022 rozpoczęła się inwazja Rosji na Ukrainę, co istotnie i negatywnie wpływa na sytuację geopolityczną w całym regionie, w tym w Polsce. Grupa nie prowadzi działalności oraz nie posiada kluczowych odbiorców w rejonie konfliktu. Konflikt wojenny nie ma wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe, jednak na dzień publikacji sprawozdania trudno jest określić skutki gospodarcze konfliktu, które w sposób pośredni mogą wpłynąć na wyniki finansowe Grupy w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby istotnie wpłynąć na sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2021.
Gliwice, dnia 27 kwietnia 2022 roku
……………………………………. | |
|
|
|
|
Andrzej Rymuza - Wiceprezes Zarządu | ……………………………………. |
|
|
|
|
Paweł Kuch – Wiceprezes Zarządu | ……………………………………. |
|
|
|
|
Tomasz Macalik - Członek Zarządu | ……………………………………. |
|
|
|
|
Michał Mental - Członek Zarządu | ……………………………………. |
|
|
|
|
Włodzimierz Sosnowski - Członek Zarządu | ……………………………………. |
|
|
|
|
Łukasz Mietła – Członek Zarządu | ……………………………………. |
|
|
|
|
Władysław Mizia – Członek Zarządu | ……………………………………. |
|
|
Mikołaj Ścierski – Sporządzający | ……………………………………. |