Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
WASKO S.A. z/s w Gliwicach
Strona 5 z 7
• uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej
stosownej dla badania w celu zaprojektowania
procedur badania, które są odpowiednie w da-
nych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia
opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrz-
nej Jednostki;
• oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad
(polityki) rachunkowości oraz zasadność szacun-
ków księgowych oraz powiązanych ujawnień do-
konanych przez Zarząd Spółki;
• wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości
zastosowania przez Kierownika jednostki zasady
kontynuacji działalności jako podstawy rachun-
kowości oraz, na podstawie uzyskanych dowo-
dów badania, czy istnieje istotna niepewność
związana ze zdarzeniami lub warunkami, która
może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność
Jednostki do kontynuacji działalności. Jeżeli do-
chodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepew-
ność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w
naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta na po-
wiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
lub, jeżeli takie ujawnienia są nieadekwatne, mo-
dyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte
na dowodach badania uzyskanych do dnia spo-
rządzenia naszego sprawozdania biegłego rewi-
denta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki
mogą spowodować, że Jednostka zaprzestanie
kontynuacji działalności;
• oceniamy ogólną prezentację, strukturę
i zawartość sprawozdania finansowego, w tym
ujawnienia, oraz czy sprawozdanie finansowe
przedstawia będące ich podstawą transakcje
i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną pre-
zentację.
Przekazujemy Komitetowi Audytu Spółki informacje
o, między innymi, planowanym zakresie i czasie
przeprowadzenia badania oraz znaczących ustale-
niach badania, w tym wszelkich znaczących słabo-
ściach kontroli wewnętrznej, które zidentyfikujemy
podczas badania.
Składamy Komitetowi Audytu oświadczenie, że prze-
strzegaliśmy stosownych wymogów etycznych doty-
czących niezależności oraz że będziemy informować
ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach,
które mogłyby być racjonalnie uznane za stanowiące
zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma
to zastosowanie, informujemy o zastosowanych za-
bezpieczeniach.
Spośród spraw przekazywanych Komitetowi Audytu
ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące
podczas badania sprawozdania finansowego za bie-
żący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za
kluczowe sprawy badania. Opisujemy te sprawy
w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba
że przepisy prawa lub regulacje zabraniają publiczne-
go ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okoliczno-
ściach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przed-
stawiona w naszym sprawozdaniu, ponieważ można
byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konse-
kwencje przeważyłyby korzyści takiej informacji dla
interesu publicznego.
Inne informacje,
w tym sprawozdanie z działalności
Na inne informacje składa się: sprawozdanie
z działalności Spółki za rok obrotowy zakończony 31
grudnia 2021 r. (dalej: „Sprawozdanie
z działalności”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu
ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną czę-
ścią sprawozdania z działalności (dalej razem” „Inne
informacje”).
Odpowiedzialność Zarządu i osób
sprawujących nadzór
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie
Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są
zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie
z działalności Spółki wraz z wyodrębnionymi czę-
ściami spełniało wymagania przewidziane w ustawie
o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego
nie obejmuje Innych informacji. W związku z bada-
niem sprawozdania finansowego naszym obowiąz-
kiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami,
i czyniąc to, rozpatrzenie, czy Inne informacje nie
jest istotnie niespójne ze sprawozdaniem finanso-
wym lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub
w inny sposób wydają się istotnie zniekształcone.
Jeśli na podstawie wykonanej pracy, stwierdzimy
istotne zniekształcenia w Innych informacjach, jeste-
śmy zobowiązani poinformować o tym w naszym